Introduktion Kommunens budget og økonomistyring 26. September 2017

Introduktion - 5 udvalgte overskrifter Et hurtig kik på kommunens husholdningsbudget De 5 centrale måltal i den økonomiske styring Økonomistyringen (bærende principper og styrings-setup) Kort om den nationale lovgivning på det økonomiske område Hvor kan jeg finde flere oplysninger ?

Kommunens husholdningsbudget

SKATTER (ca. 5,3 mia. kr.)

DRIFT (ca. 7,1 mia. kr.)

Behov for overskuelige nøgletal, som Byrådet kan styre efter !

Den økonomiske politik = 5 måltal Overskud på ordinær drift: min. 200 mio. kr./år Skattefinansieret resultat.: min. 30 mio. kr./år Ultimo kassebeholdning: skal være positiv Gennemsnitlig kassebeholdning: min. 450 mio. kr. Finansiel egenkapital: må ikke forværres i budgetperioden Husholdningsbudget (løbende drift) Likviditeten (finansiel robusthed) Kort og langsigtet balance (formue og gæld)

Måltal for ”husholdningsbudgettet”

Måltal for ”likviditeten” Ejendomsskat Ejendomsskat Måltal 4 (450 mio.) Måltal 3: Positiv Udbetaling: Løn og sociale ydelser m.v. Indtægt: 12-delsrate fra staten (skat)

Budget 2018-2021 (budgetforlig) Forudsætninger: Finansieringstilskud videreføres Budgetlagte effektiviseringskrav udmøntes (MEP) Forventet returløb i ØA19 vedrørende MEP Ingen tab på omlægning af udligningssystemet i 2019

Budget 2018-2021 (budgetforlig)

Budget 2018-2021 (budgetforlig) NB. Frigivelse af deponerede midler Esbjerg Havn (måltal drøftes med nyt byråd)

Økonomistyringen (principper og styrings-setup)

Udvalgte styringsprincipper Mål- og rammestyring er overordnet styringsprincip Bevillinger på udvalgsniveau (udvalg kan selv omprioritere indenfor eget udvalg – rammebelagt drift) Ingen ufinansierede tillægsbevillinger i det åbne budgetår Kan budgettet ikke overholdes, fremsendes sag til ØKU (med forslag til kompenserende besparelser) Mulighed for at overføre +/- 2 % af driftsbevillinger mellem årene (rammebelagt drift) ”Ny drift og anlæg” skal altid indgå i en tværgående prioritering ifm. budgetlægningen (ikke drypvis)

Det interne styrings-setup Budgetlægning 3 årlige budgetrevisioner Månedsvis opfølgning i direktion Regnskab

Kort om den nationale lovgivning Skat, service og anlæg forhandles kollektivt (Økonomiaftale mellem KL og Regering) Fordeling af aftalte rammer koordineres på borgmestermøder i september Begrænsede muligheder for skatteforhøjelser og nye lån (puljer) Sanktionslovgivning på budget og regnskab (kombination af kollektiv og individuel straf) DERFOR: Stort fokus på omstilling / effektivisering indenfor givne rammer

Hvor kan jeg finde flere oplysninger ? Kommunens egen hjemmeside: Om Kommunen - Tal, fakta og historie – Kommunens budget Eller http://budget.esbjergkommune.dk/ Indenrigsministeriets kommunale nøgletal www.noegletal.dk KL´s hjemmeside under ”KØF 2017”: Brug Nøgletal i styringen – Kend din kommune 2017: www.kl.dk/Okonomi-og-administration/Okonomi-og-dokumentation/Dokumentation1/KLs-kommunebenchmark