Salgsbudgetter og budgetkontrol Jan Christiansen Nyborg Gymnasium
Et budget er generelt en liste over forventede indtægter og udgifter (eller omkostninger)
Salgsbudgetter Et salgsbudget kaldes også for et bruttoavancebudget. Det viser virksomhedens forventede bruttofortjeneste i den kommende periode.. Avance er "fortjeneste Det siger noget om, hvor meget man forventer at sælge/tjene. Det er meget normalt at inddele årets budget i perioder, fx halvår, kvartaler og måneder måske endda uger Budgetter viser… altså de forventede indtægter, det forventede varerforbrug samt den forventede bruttofortjeneste og -avance for en fremtidig periode.
Salgsbudget ekskl. moms for støvle, model Spring, år 2 1. kvt. 2. kvt. 3. kvt. 4. kvt. I alt Afsætning (salg antal par) 40 25 30 60 155 Salgspris (pr. par) 480 390 450 Kostpris (pr. par) 200 Nettoomsætning 19.200 9.750 13.500 28.800 71.250 - Vareforbrug 8.000 5.000 6.000 12.000 31.000 Bruttofortjeneste 11.200 4.750 7.500 16.800 40.250 Bruttoavanceprocent 58,3 48,7 55,6 56,5
Bruttoavanceprocenten Bruttofortjeneste x 100 / nettoomsætning (kr. 11.200 x 100 / kr. 19.200) = 58,3%
HUSK Et regnskab viser virksomhedens faktiske økonomi for en fortidig periode. Fortidig ??? En budgetkontrol er en sammenligning af en periodes regnskab sammen med budgettet for den samme periode.
Budgetkontrol 1. kvartal år 2 for støvle, model Spring, Budget kontrol eksempel Budgetkontrol 1. kvartal år 2 for støvle, model Spring, Regnskab Budget Afvigelse 1 Afsætning (salg antal par) 45 40 5 2 Salgspris (kr. pr. par) 460 480 - 20 3 Kostpris (kr. pr. par) 190 200 10 4 Nettoomsætning (kr.) 20.700 19.200 1.500 Vareforbrug (kr.) 8.550 8.000 - 550 6 Bruttofortjeneste (kr.) 12.150 11.200 950 7 Bruttoavanceprocent 58,7 58,3 0,4