Erfa-møde - Thisted – 4.03.2010 Risikoregnskab som værktøj Fra teori til praksis Steen Nedergaard Jensen Næstved kommune

Facts om Næstved kommune Risikoregnskab Facts om Næstved kommune Indbyggerantal 80.732 Areal 680 km2 Antal ansatte 8.000 Antal institutioner/skoler 150 Udlejningsejendomme 325

Selvforvaltningsramme – 3 delt Risikoregnskab Selvforvaltningsramme – 3 delt Forsikringsbudget 14. mill. – incl. selvbehold Risikostyringsbudget 7.5. mill. Lønbudget u/rammen 3,0 mill. Antal medarbejdere – 6 personer: Forsikringskonsulenter – 2 personer Arbejdsmiljøkonsulenter - 3 personer Undertegnede

Organisering Krav til organisationen for opnåelse af succes: Risikoregnskab Organisering Krav til organisationen for opnåelse af succes: Fast forankret i den kommunale organisation såvel politisk administrativt Synlig for medarbejdere Handlekraftig og effektiv Kort kommandovej

Stabsfunktion under direktion Risikoregnskab Organisationsplan Økonomiudvalget Direktion Risikostyregruppen Stabsfunktion under direktion

Risikostyringspolitik Risikoregnskab Risikostyringspolitik Formål: at sikre borgerne og ansatte mod skader at sikre kommunen mod tab og driftsforstyrrelser At sikre, at de risikoforebyggende foranstaltninger sættes ind der, hvor de har størst effekt

Risikoregnskab Forsikringspolitik Gælder for alle forvaltningsområder og alt personale Kommunens forsikring administreres centralt i forsikringsgruppen Forsikringerne tegnes i et af byrådet valgt forsikringsselskab Som hovedregel indgås en rammeaftale på en 3-5 årlig periode Ansvaret for at de fornødne forsikringer er tegnet påhviler jer, som budgetansvarlige

Risikoregnskab Risikoøkonomi Hvorfor bruge tid på statistikker, økonomi, finansiering m.m.? Styring og måling af værdien/resultatet/effekten af risikostyringsindsatsen Dokumentation for værdien/resultatet/effekten

Risikoregnskab Risikoøkonomi Løftestang for yderligere optimering af ressourcerne til risikostyring Hvordan indsamles der systematisk data og materialer? Hvordan får ledelsen/medarbejder ejerskabet på projektet?

Risikobudget - Finansiering/indtægter Risikoregnskab Risikobudget - Finansiering/indtægter Bevillinger Momsløft Præmierabatter Interne selvrisiko Fonde

Risikobudget – Finansiering/indtægter Risikoregnskab Risikobudget – Finansiering/indtægter Nedsættelser af udgifter (besparelsen) Udbudsforretninger Central indkøb herunder indkøbsaftaler Sygefravær Vikarudgifter

Risikobudget - udgifter Risikoregnskab Risikobudget - udgifter Administration, løn m.m. Indkøb Møde- og kursusaktiviteter Uddannelse Andre udgifter

Risikoregnskab Skader Typer af skader Antal skader Skadeudgifter Skadeerstatninger - forsikrede Følgeomkostninger

Risikoregnskab Risikoudgifter Selvrisici Uforsikrede skader Udgifter til sygefravær Udgifter til vikarer Typer af forsikringspræmier

Risikoregnskab Risikoudgifter Indkøb Sikringsudgifter - anlæg og drift Opdelt pr. ejendom/institution Administration, løn, pension Uddannelse Risikoregnskab Finansiering Bevillinger Momsløft Præmierabatter Interne selvrisiko Fonde

Risikoregnskab Risikoudgifter Møde- og kursusvirksomhed Rådgivning Informationsmateriale Andre udgifter

Risikoregnskab Finansiering/indtægter Bevillinger Momsløft Præmierabatter Interne selvrisiko Fonde

Risikoregnskab Finansiering/indtægter Udbudsforretninger Central indkøb herunder indkøbsaftaler Sygefravær Vikarudgifter

Risikoregnskab Risikoøkonomi Regnskabet kan bruges til at gennemgå firmaets forsikringsdækninger Større grad af selvfinansiering - besparelsen heraf til yderligere sikring Balance/vurdering - forebyggelse contra forsikring/delvis selvforsikring

Risikoregnskab Risikoøkonomi Sikringsudgifter må på sigt ikke blive større end skadeudgifterne Nogle skadeudgifter - f.eks. større brande, storme, terror o.lign. er svære at forudse, men organisationen kan være godt forberedt

Risikostyring i fremtiden Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden Traditionelle praksis Proaktiv i stedet for reaktiv Topledelsen lægger strategien Styring af alle risici på integreret grundlag Praksis som følges af hele organisationen

Risikostyring i fremtiden Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden Muligheder og udfordringer contra begrænsninger Optimal værdi – leverer det samfundet har brug for – kvalitet og valuta for pengene Effektiv håndtering af risici Udvikling af standarder , certificeringer og bedste praksis Løbende forbedringer

Risikostyring i fremtiden Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden Nørby-udvalgets rapport om god selskabsledelse Samarbejde ekstern og intern revision Procedure Kontraktindgåelse Politikker, risikostyring, valuta, investering, forsikring, information, finansiering Standarder Rapportering – risikooversigter/profiler

Risikostyring i fremtiden Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden OECDs rapport – trusler i fremtiden! Ældreområdet Befolkningsudviklingen Vandreserver IT-udviklingen