Introduktion Kommunens budget og økonomistyring

Præsentationer af emnet: "Introduktion Kommunens budget og økonomistyring"— Præsentationens transcript:

1 Introduktion Kommunens budget og økonomistyring
26. September 2017

2 Introduktion - 5 udvalgte overskrifter
Et hurtig kik på kommunens husholdningsbudget De 5 centrale måltal i den økonomiske styring Økonomistyringen (bærende principper og styrings-setup) Kort om den nationale lovgivning på det økonomiske område Hvor kan jeg finde flere oplysninger ?

3 Kommunens husholdningsbudget

4 SKATTER (ca. 5,3 mia. kr.)

5 DRIFT (ca. 7,1 mia. kr.)

6 Behov for overskuelige nøgletal, som Byrådet kan styre efter !

7 Den økonomiske politik = 5 måltal
Overskud på ordinær drift: min. 200 mio. kr./år Skattefinansieret resultat.: min. 30 mio. kr./år Ultimo kassebeholdning: skal være positiv Gennemsnitlig kassebeholdning: min. 450 mio. kr. Finansiel egenkapital: må ikke forværres i budgetperioden Husholdningsbudget (løbende drift) Likviditeten (finansiel robusthed) Kort og langsigtet balance (formue og gæld)

8 Måltal for ”husholdningsbudgettet”

9 Måltal for ”likviditeten”
Ejendomsskat Ejendomsskat Måltal 4 (450 mio.) Måltal 3: Positiv Udbetaling: Løn og sociale ydelser m.v. Indtægt: 12-delsrate fra staten (skat)

10 Budget 2018-2021 (budgetforlig)
Forudsætninger: Finansieringstilskud videreføres Budgetlagte effektiviseringskrav udmøntes (MEP) Forventet returløb i ØA19 vedrørende MEP Ingen tab på omlægning af udligningssystemet i 2019

11 Budget 2018-2021 (budgetforlig)

12 Budget 2018-2021 (budgetforlig)
NB. Frigivelse af deponerede midler Esbjerg Havn (måltal drøftes med nyt byråd)

13 Økonomistyringen (principper og styrings-setup)

14 Udvalgte styringsprincipper
Mål- og rammestyring er overordnet styringsprincip Bevillinger på udvalgsniveau (udvalg kan selv omprioritere indenfor eget udvalg – rammebelagt drift) Ingen ufinansierede tillægsbevillinger i det åbne budgetår Kan budgettet ikke overholdes, fremsendes sag til ØKU (med forslag til kompenserende besparelser) Mulighed for at overføre +/- 2 % af driftsbevillinger mellem årene (rammebelagt drift) ”Ny drift og anlæg” skal altid indgå i en tværgående prioritering ifm. budgetlægningen (ikke drypvis)

15 Det interne styrings-setup
Budgetlægning 3 årlige budgetrevisioner Månedsvis opfølgning i direktion Regnskab

16 Kort om den nationale lovgivning
Skat, service og anlæg forhandles kollektivt (Økonomiaftale mellem KL og Regering) Fordeling af aftalte rammer koordineres på borgmestermøder i september Begrænsede muligheder for skatteforhøjelser og nye lån (puljer) Sanktionslovgivning på budget og regnskab (kombination af kollektiv og individuel straf) DERFOR: Stort fokus på omstilling / effektivisering indenfor givne rammer

17 Hvor kan jeg finde flere oplysninger ?
Kommunens egen hjemmeside: Om Kommunen - Tal, fakta og historie – Kommunens budget Eller Indenrigsministeriets kommunale nøgletal KL´s hjemmeside under ”KØF 2017”: Brug Nøgletal i styringen – Kend din kommune 2017: