Hvordan følger jeg op på målene med budgettet? v. Økonomikonsulent Arne Larsen Agrogården

Budgetprocessen ► Alle parter er aktivt involveret i budgettet ► Alle er forpligtiget over for hinanden ► Mål oversættes til konkrete handlinger ► Handlinger oversættes til økonomiske konsekvenser ► Mål og delmål bliver til synlige milepæle

Eksempler på Mål ► Strategiske- og ledelsesmæssige  Indtjening på kr. før skat  Jordkøb prioriteres op til 60% af harmoniareal  Opstart onsdagsmøder med de ansatte ► Produktionsmæssige (management)  25 grise/årsso  Halvere dødeligheden  Udbyttemål salgsafgrøder = %

Handlingsplan Hvad – Hvem - Hvornår ► Jordkøb 60% af harmoniareal  Købe 35 ha inden den  Udarbejde beslutningsgrundlag Pris, finansiering, mekanisering, arbejdsbyrde …  Aftale med kreditforening og pengeinstitut  Ansvarlig: Ejer  Tidsplan:

Handlingsplan Hvad – Hvem - Hvornår ► Opstart onsdagsmøder med de ansatte  Formål  Udarbejde dagsorden  Beslutningsreferat  Ansvarlig: Ejer  Tidsplan:

Handlingsplan Hvad – Hvem - Hvornår  Indtjening på kr. før skat Mål forbedring på kr. i forhold til nudrift- budget 2005 Realiseret i 2006 driftsregnskabet  Udarbejde Analyser Handlingsplan med delmål og fokusområder  Ansvarlig: Ejer og økonomikonsulent  Tidsplan:

Handlingsplan Mål forbedring indtjening kr. ► Søer 25,0 grise/årsso, +1,5 gris = kr. ► Investering kr.  Forbedring løbeafdeling  Indkøb ekstra 100 sopolte  Gennemført 1. maj 2005 ► Fokus: Omløberprocent, levendefødte, dødelighed ► Opfølgning  E-kontrol Nøgletal, efter  Budgetkontrol

Handlingsplan Mål forbedring indtjening kr. ► 7 % udbyttestigning mark = kr. ► Fokusområde  Rettidig omhu  Kritiske opgaver udføres på optimalt tidspunkt ► Opfølgning  1-2 markbesøg i vækstsæson  Vurdering af afgrødernes tilstand før høst  Budgetkontrol ► Vurderings- og beslutningsgrundlag for næste års afgrødevalg

Budgettet ► Dataindsamling  Referat af budgetmøde  Datagrundlag fag – og økonomikonsulenter  Realistiske forudsætninger!! ► Taldelen  Drifts-, status- og likviditetsbudget ► Erklæringer  Vurdering, analyser og handlingsplan  Følsomheder og nulpunkt

Opfølgning ► Form og indhold  Aftalt sammen med budgettet ► Går det som forventet?  Hvorfor  Hvorfor ikke  Forklaringer – MEN ikke bortforklaringer ► Registrere og marker de mål som er nået  Succesoplevelser  Motivation

Opfølgning ► Budgetkontrol  Likviditet ► Produktionskontroller  Tekniske nøgletal ► Markbesøg  Visuel vurdering ► Afvigelser  Årsagsforklaring (Periode, Priser, Mængder)  Korrigerende handlinger

Opfølgning ► Handlingsplan  Er aftalte handlinger udført? ► Fokuspunkter  Virker det?  Kan resultatet ses?

Gevinsten ved budgettet ► Budgettet er et godt værktøj – fordi vi ønsker at skabe resultater ► Budgettet er et aktivt ledelsesværktøj ► Synliggøre hvad du vil ► Opfølgning sikre succes ► Succes giver motivation