Budgettering der virker ! Hvordan får jeg budgettet til at afspejle mine mål ? v. Chefkons. driftsøkonomi Bjarke Poulsen

Om Budgetter Det er banken der vil have det… 80% af budgetafvigelserne er negative ! Hvis du gør som du plejer – får du de resultater du plejer at få … Hvis du vil nå noget nyt – så gør noget andet !

Konklusion Budget - et stærkt ledelsesværktøj HVIS: Erkendt budgettet er en proces og ikke et produkt Hårdt arbejde – en ledelsesopgave Ejerskabsfølelsen er på plads Tværfagligheden er på plads Afklaret både strategiske og produktionsmæs. mål Målene suppleret af en handlingsplan

Om Ledelse Management er at gøre tingene rigtigt. Lederskab er at finde de rigtige ting at gøre. Som leder skal du vide hvorfor, men også have en mening om hvordan. Ledelse er at sætte mål – og nå dem !

Ledelses- og Styringsværktøj Budgettet skal være begge dele ! Ej kun ”korn, kød og kontanter” Også strategiske og ledelsesmæssige mål Sæt mål …….læg strategi Et godt budget er grundlaget for en god opfølgning med mindre ”ratslør”

Processen vigtigst ! Budget ej kun et ”produkt” Kræver forarbejde og indlevelse Tværfagligt budgetmøde en succes Giver fælles indsigt og forståelse = Viden Viden giver ejerskab, ejerskab giver ansvar og ansvar giver resultater

Dagsorden for budgetmøde: Rundtur på bedriften Strategi for bedrift og ejerfamilie Mål i 2005 Budgetgrundlag (v. relevante fagkonsulenter) Mark Stald Kapacitetsomkostninger Investering og finansiering Fokusområder Handlingsplaner (Hvad – Hvem – Hvornår) Procedurer (udarbejdelse og opfølgning) Øvrige aftaler

Eksempler på Mål Strategiske- og ledelsesmæssige Udvikle bedriften til 3 ansatte Gennemsnitlig indtjening på kr. før skat Jordkøb prioriteres op til 60% af harmoniareal Opstart af Gårdråd Opstart maskinsamarbejde med nabo Opstart onsdagsmøder med de ansatte Info-tavle med resultat opfølgning i svinestalden 3 ugers ferie og fri hver 2. weekend

Eksempler på Mål Produktionsmæssige (management) 25 grise/årsso Fokus: Omløberprocent, levendefødte, dødelighed Handling: Brunstkontrol, løbeteknik, tilsyn, farebøjler Ansvar: Ejer og svinekonsulent Udbyttemål salgsafgrøder = % Celletal under senest 1/5

Hvordan væsentlige elementer inddrages i budgetprocessen: Emne”Fortiden”Fremtiden Produktions målDelvis ukoordineret og ikke altid målbare Fælles målsætning, mell. landmand og rådgivere Strategiske målDelvis ubevidstSkriftligt formuleret HandlingsplanIndgår sjældentSkal indgå for at nå målene

Synergi og afledte effekter Bliver et dialog værktøj (at lede er at kommunikere) Motivering af medarbejdere Formidling Bliver fælles mål Når mål gennem andre Rådgivningseffekt: 2+2>4 Afklaring af strategi = ”arbejdsro” = effektivitet = ”troværdighed” = handlefrihed = den gode cirkel