Temadag om takstberegning Herning 27.2.2007 Tilrettelæggelse af og udfordringer for økonomistyringen i Herning Kommune Temadag om takstberegning Herning 27.2.2007

Indhold Hvad handler økonomistyring om? Hvorfor er økonomistyring vigtig? Forudsætninger for økonomistyring i Herning K. Fra detailstyring til total overblik

Økonomistyring: hvad? Metode/redskab for at styre økonomien At sikre sig at budgettet holder At forudse problemer i god tid Forbedring af budgetgrundlaget til næste år

Økonomistyring: hvad? II Herning Kommunes økonomiske styringsprincipper er rammen Sammenhæng og helhedsorientering Decentralisering af økonomisk kompetence Indsats, resultat og effekt Langsigtet planlægning Mål og rammestyring er styringsmodellen

Hvorfor vigtigt? Stort samfundsøkonomisk fokus Stort økonomisk pres på kommunernes budgetter. Skattestop. Nye udfordringer med strukturreformen Før: Kommuner betalte op til grundtakst Amtet resten Nu: Kommuner har 100% økonomisk ansvar !!

Hvorfor vigtigt? II Før: Nu: Hvis der dukker en sag op i million klassen…. Før: Amtet havde et budgetproblem Nu: Kommunen har et budgetproblem!! Konklusion: Økonomistyring bliver endnu vigtigere end tidligere år.

Forudsætninger i Herning K. BUM BestillerUdførModtager model 1 afdeling har fokus på behov (Visitationsenheden) Andre afdelinger fokus på levering af ydelser Herning Kommunes økonomiske styringsprincipper

Fra detail styring… ? BUDGET ÅRSRESULTAT Oprindelig budget Tillægs- bevillinger Regnskab d.d. Resten af året… > = < ? Hvordan kan man forudse det? Kan man systematisere og automatisere det?

Kan man forudse det? Resten af året… Ikke kendte Kendte

Kendte… Bestillerenheden: Års prognose af pladsforbrug Forudsætning: Viden om alle sager Pris Varighed for foranstaltning/ydelse Evt. antal visiterede ydelser Viden ligger i afregningsdata! Viden ligger i fagsystemer! Kan det ikke bruges til at lave prognoser?

Kendte… Udførerenheden: Dobbelt fokus Forventede driftsudgifter. Prognose over indtægter pga. af salg af pladser og ydelser.

Kendte for udfører: driftsudgifter Udvikling i løn: faste ansatte Ancinitetsforhold Funktion og kvalifikationstillæg Nye ansatte og ledige stillinger Udvikling i løn: særydelser vagter, overarbejde mm. Udvikling i løn: andre forhold sygdom, vikarer m.m. Øvrige forventede driftsudgifter

Kendte for udfører: indtægter Årsprognose om indtægter pga. af salg af pladser og ydelser Udgangspunkt i nuværende belægning Inddragelse af viden om udvikling: Hvem ved vi, der vil blive udskrevet i løbet af året? Ved vi, om der er nogen, der vil indskrives?

Kan man systematisere og automatisere viden? BUDGET ÅRSRESULTAT Oprindelig budget Tillægs- bevillinger Regnskab d.d. Dispositions bogholderi! > = < Indbygget i økonomisystemet? Del af LIS? = (ledelsesinformationssystem)

Systematisering af viden: bestilleren Prognose af forventede udgifter: køb af pladser Afregningssystem AS2007 Dispositionsbogholderi Fagsystem Rambøll Care

Systematisering af viden: udfør Prognose af forventede indtægter: salg af pladser Afregningssystem AS2007 Dispositionsbogholderi Lønsystem Forventet lønudvikling Andre forventede driftsudgifter

Fra detail styring… BUDGET ÅRSRESULTAT Oprindelig budget > Regnskab Tillægs- bevillinger Regnskab d.d. > = < Systematiseret viden Usikkerhed

Total overblik i forvaltning! …til total overblik BUDGET ÅRSRESULTAT Decentrale enheder Total overblik i forvaltning!