KOLLEKTIV PENSIONSORDNING Scandinavian IT Group ( SIG ) KOLLEKTIV PENSIONSORDNING i DANICA Administration og service: JH ASSURANCE www.jhassurance.dk/it-group

Pensionsordningen. Ansat efter 1.4.1991

Pensionsordningen. Ansat før 4.1991

Skattemæssige behandling PENSIONSBIDRAG OG PRÆMIE Egetbidraget fratrækkes lønnen før beregning af kildeskat Præmien til gruppeordningerne (kr. 460 / 230 md.) fra- trækkes lønnen efter kildeskat SIG ’s bidrag skal ikke medregnes i den skattepligtige indtægt DANICA indeholder og afregner AMB af pensionsbidraget UDBETALING Løbende udbetaling beskattes som personlig indkomst hos modtageren. Der betales ikke AMB af udbetalingen Udbetaling fra gruppeforsikringerne er skattefri

UDBETALING VED DØDSFALD Ægtefælle- og børnepension fastsættes individuelt efter behov Ved optagelse eller ændring i civil stand m.v. Ægtefællepensionen udbetales livsvarigt. Folkepensionens grundbeløb på p.t. kr. 55.776 er indregnet. Børnepensionen udbetales indtil barnets 24. år. Pensionen fordobles, hvis begge forældre er døde. Ægtefælle- og børnepension beskattes særskilt hos modtageren. Der betales ikke AMB af udbetalingen

Samleverpension - Kollektiv ordning En samlever har ret til ægtefællepension, når følgende er opfyldt: Fælles bopæl de sidste 2 år før dødsfaldet. Fælles bopæl skal være etableret inden forsikredes 65. år Forsikrede har inden det 67. år kunnet indgå ægteskab med samleveren Forsikrede har mindst 3 mdr. før dødsfaldet/det 67. år oprettet testamente, der tillægger samleveren en arvelod svarende til mindst den tvangsarv, en ægtefælle ville være berettiget til, hvilket er: 1/2 af formuen - der efterlades ikke livsarvinger 1/6 af formuen - hvis der efterlades livsarvinger Forsikrede ikke efterlader sig ægtefælle eller frasepareret/fraskilt hustru, der er berettiget til ægtefællepension

Udbetaling fra gruppeordningerne Fuld dækning Halv dækning Kritisk Sygdom: kr. 165.517 kr. 82.758 Tab af erhvervsevne: kr. 384.000 kr. 192.000 Dødsfald kr. 778.000 kr. 384.000 Månedlig præmie kr. 460 kr. 230 Udbetalingerne er skattefri. Ved udbetaling af tab af erhvervsevnedækning ydes der præmiefritagelse i 3 år.

Udbetaling fra gruppeordningerne Udbetalingen ved død sker til “Nærmeste pårørende”: Enten: Ægtefælle / registreret partner Eller: Livsarvinger (børn, børnebørn,…) Eller: Arvinger ifølge testamente Eller: Arvinger ifølge arveloven (forældre, søskende, bedsteforældre) Man kan dog som nævnt indsætte en samlever som begunstiget. Kontakt JH Assurance for yderligere information

Kritisk sygdom Dækning: kr. 165.931 / 82.758 Udbetales ved dækningsberettiget diagnose, der er stillet efter optagelse i ordningen Dækningen ophører v/alder 65 år eller fratrædelse forinden 1 måneds karens Ved dødsfald i karenstiden nedsættes dødsdækningen med det udbetalte beløb Kun èn udbetaling for samme diagnose 6 måneders karens Ved udbetaling af mere end 1 dækning, skal der være forløbet 6 måneder Udbetalingen er skattefri

Kritisk sygdom Følgende sygdomme er dækket: De fleste ondartede kræftformer Blodprop i hjertet (hjerteinfarkt) By-pass opererede tilfælde af koronarsklerose Ballonudvidelse af hjertets kranspulsårer Hjerteklapkirurgi Hjerneblødning/blodprop i hjernen Sækformet udvidelse af hjernens pulsårer Visse godartede svulster i hjerne og rygmarv Parkinsons sygdom Større organtransplantationer (hjerte, lunge, lever) Nyresvigt Dissemineret sklerose ALS (amyotrofisk lateralsklerose) Muskesvind HIV-infektion som følge af blodtransfusion eller arbejdsbetinget smitte AIDS Blindhed Døvhed

Alderspension Udbetaling fra Danica - Alderspension Udbetalingens størrelse fastsættes ikke som de øvrige forsikrings-dækninger. Denne afhænger af: Pensionsbidrag Forrentning Opsparingsperiodens længde samt Størrelsen af de valgte risikodækninger Alderspensionen udbetales livsvarigt fra den 1. i måneden efter din 65 års fødselsdag. Højere startpension

Udbetaling fra Danica - Alderspension

Muligheder ved fratrædelse Pensionsordning med ny arbejdsgiver Policen kan videreføres uændret uden afgivelse af helbredsoplysninger - Indbetaling kan ændres efter aftale. Pensionsordning uden arbejdsgiver Policen kan videreføres privat - evt. med ændret præmie. Der er fuldt fradrag i den personlige indkomst. Henstand med præmiebetalingen i 12 mdr. Forsikringsdækningen opretholdes. Policen kan videreføres uden afgivelse af helbredsoplysninger efter henstandsperioden. Pensionsordning uden indbetaling (fripolice) Forsikringsdækningerne nedsættes, så de svarer til de indbetalinger, som Danica allerede har modtaget. Gruppeforsikringerne - Forenede Gruppeliv Dækningerne ophører 3 mdr. efter fratræden. Dødsdækningen kan inden 3 mdr. fortsættes med individuel præmie , men uden afgivelse af helbredsoplysninger.

Udtrædelsesgodtgørelse Gælder kun for medarbejdere optaget i pensionsordningen før 4.1991 Den individuelle udtrædelsesgodtgørelse fremgår af tidligere tilsendt pensionsoversigt pr. 1. januar 1997. Udtrædelsesgodtgørelsen kan anvendes til livsvarig udbetaling og/eller 10 år ophørende udbetaling. Der kan tilknyttes ægtefællepension/garantiperiode. SASDATA 04

Førtidssupplement Gælder kun medarbejdere, der er omfattet af den konverterede tilsagnsordning Beløbet beregnes efter særlig aftalte principper til medarbejdere, der fratræder mellem det 60. år og normal pensionsalder

Førtidssupplement Førtidssupplement beregnes, så medarbejderen mellem det 60. og det 65. år TEORETISK kan opnå en pension inkl. efterløn på 70% af lønnen efter AMB Førtidssupplement beregnes individuelt på grundlag af aktuel alder og løn på fratrædelsestidspunktet Ved førtidspensionering nedskrives pensionsordningen til fripolice. Størrelsen af alderpensionen ved det 65. år beregnes på grundlag af depotværdien

Førtidssupplement Udbetaling af førtidssupplement sker som særlig fratrædelsesgodtgørelse Beløbet - bortset fra et grundbeløb på kr. 8.000 - medregnes i den personlige indtægt SIG kan indbetale den skattepligtige del af fratrædelsesgodtgørelsen til en pensionsordning Efter gældende praksis sker der ikke modregning i efterløn ved udbetaling af pension fra en særlig fratrædelsesgodtgørelse Det forudsættes, at man har/er opsagt med SIG’s opsigelsesvarsel

Eksempel på førtidsupplement Løn v/62 år kr. 335.496 AMB 8% kr. 26.840 Løn netto kr. 308.656 Målpension 70 % af løn kr. 216.059 Førtidssupplement kr. 179.721 Efterløn til alder 65 å kr. 152.880

FRIVILLIG SUPPLERENDE OPSPARING KAPITALPENSION Privat eller via arbejdsgiver Max. indbetaling i 2004 KR 40.100 Der er ikke fradrag for indbetaling i evt. topskat

FRIVILLIG INDBETALING Rate / Livrente Privat FULDT FRADRAG for årlig indbetaling op til : Kr 40.100 * Yderligere fradrag : Kræver MINDST 10 års indbetaling

FRIVILLIG SUPPLERENDE OPSPARING Rate – Livrente pension Via ARBEJDSGIVER Ubegrænset fradrag i den personlige indkomst Uanset beløbets størrelse Både løbende præmie og engangsindskud (f.eks. Bonus/SP-bidrag) En aftalt løbende præmiebetaling kan senere ændres - evt. helt bortfalde - uden skattemæssige konsekvenser SÆRSKILT POLICE Ingen modregning i efterløn fra alder 62 i h.t. nuværende praksis OPSPARINGSGARANTI Som på pensionsordningen RABAT PÅ ADMINISTRATIONSGEBYRET 4% mod helt op til 11% ved privat tegning

SKAT I 2004 Først AMB 8,0 % Herefter alm. Indkomstskat: Amts- og kommuneskat (gennemsnit) 32,6 % Bundskat 5,50 % Mellemskat 6,00 % Topskat (max) 15,0 % Topskatten nedsættes pga. det skrå skatteloft Dvs. Af personlig indkomst på indtil kr. 254.000 betales: 38,10 % Personlig indkomst mellem kr.254.000 og 304.800: 44,10 % Personlig indkomst over kr. 304.800 : 59,00 % Topskatten er nedsat pga det skrå skatteloft Personfradrag Unge under 18 år: kr. 27.300 Øvrige: kr. 36.800

SKAT AF LØN - 2004 Nettoløn Samlet skat Årsløn 12.721 15.486 17.729 21.501 25.273 29.045 36.589 152.652 185.827 212.750 258.014 303.278 348.542 439.070 36,4 % 38,1 % 40,9 % 46,2 % 49,5 % 51,6 % 54,3 % 87.348 114.173 147.250 221.986 296.722 371.458 520.930 240.000 300.000 360.000 480.000 600.000 720.000 960.000 Pr. md. kr. Pr. år kr. % af løn Kr. Personfradrag, skatteværdi 14.021 kr. Beskæftigelsesfradrag skatteværdi op til 2.667 kr. Samlet amts- og kommunalskatteprocent 32,60% Bundskat 5,50% Mellemskat 6,00% Topskat 15,00% Topskat korrigeret 14,90% Tallene er baseret på en enlig skatteyder, der ikke er medlem af Folkekirken, og som bor i en gennemsnitskommune.

SKAT AF PENSION - 2004 Nettopension Samlet skat Årlig pension 13.548 16.413 18.523 22.623 26.723 30.823 39.023 162.581 196.961 222.276 271.476 320.676 369.876 468.276 32,3 % 34,3 % 38,3 % 43,4 % 46,6 % 48,6 % 51,2 % 77.419 103.039 137.724 208.524 279.324 350.124 491.724 240.000 300.000 360.000 480.000 600.000 720.000 960.000 Pr. md. kr. Pr. år kr. % af pension Kr. Personfradrag skatteværdi 14.021 kr. Samlet amts- og kommunalskatteprocent 32,60% Bundskat 5,50% Mellemskat 6,00% Topskat 15,00% Topskat korrigeret 14,90% Tallene er baseret på en enlig skatteyder, der ikke er medlem af Folkekirken, og som bor i en gennemsnitskommune.

FRIVILLIG SUPPLERENDE OPSPARING Skal jeg vælge KAPITAL eller RATE - / LIVRENTEPENSION ?

SKATTEEKSEMPEL 2004 Løn efter AMB (8%), og pensionsbidrag 450.000 kr. EKSEMPEL 1 - Nuværende ordning Kapitalpension (max. 40.100 kr.) Topskattegrundlag (450.000 kr. + 40.100 kr. – 304.800 kr.) 185.300 kr. Topskat heraf (15,00 %) 27.795 kr. EKSEMPEL 2 – Ændring til rate- eller livrentepension Topskattegrundlag (450.000 kr. - 304.800 kr.) 145.200 kr. Topskat heraf (15,00 %) 21.780 kr. Besparelse i 2004 ved ændring til rate/livrente: 27.795 kr. – 21.780 kr. = 6.015 kr.

FRIVILLIG SUPPLERENDE OPSPARING KONKLUSION RATEPENSION: Når der betales TOPSKAT dvs. indkomsten er over 304.800 kr. KAPITALPENSION: Når der ikke betales TOPSKAT

e-mail: it-group@jhassurance.dk Det drejer sig om din pension ! Yderligere information Ønsker du nu eller senere information om din pension, er du altid velkommen til at kontakte: JH ASSURANCE Nørre Voldgade 21 DK - 1358 København K Telefon: +45 3315 5100 Telefax: +45 3315 5131 e-mail: it-group@jhassurance.dk Web: www.jhassurance.dk/it-group Det drejer sig om din pension ! JH ASSURANCE - 2004