Gå hjem møde om skattereformen

Præsentationer af emnet: "Gå hjem møde om skattereformen"— Præsentationens transcript:

1 Gå hjem møde om skattereformen
Guide til PowerPoint Forside 1: Vælg hvilken forside du vil benytte 2: Slet den forside du ikke bruger Generelle slides Vælg det slidedesign, du vil benytte. Kopier slidet og indsæt dit eget indhold. Vær ophyggelig med at vælge det rigtige design – det afhænger af mængden af billeder, tekst og bullets. Gå hjem møde om skattereformen

2 2

3 EN KOMPLET AGENDA Program Finanslov 2012
De gældende regler for kapitalpension Slut med indbetaling til kapitalpension fra 2013 Mulighed for lavere afgift i 2013 Kan det betale sig? Hvordan gør du? Ny mulighed for opsparing uden fradrag Jeres pensionsordning

4 Finanslov 2012 Nedsættelse af loft for indbetaling på ratepensioner
Loft i 2011 kr Loft i 2012 nedsættes til kr årligt (gælder i 2012 og 2013) Plan om loft på kr i 2014 og fremefter Ophævelse af skattefritagelsen for sundhedsordninger Skattefriheden for arbejdsgiverbetalte sundhedsforsikringer afskaffes Ændring i PAL skatten Skatten på pensionsafkast ændres fra 15,0 % til 15,3 % Der er fortsat en væsentlig lavere beskatning af pension frem for fx frie midler

5 SKATTEREFORM 2012 Guide til PowerPoint Forside
1: Vælg hvilken forside du vil benytte 2: Slet den forside du ikke bruger Generelle slides Vælg det slidedesign, du vil benytte. Kopier slidet og indsæt dit eget indhold. Vær ophyggelig med at vælge det rigtige design – det afhænger af mængden af billeder, tekst og bullets. SKATTEREFORM 2012

6 De gældende regler for kapitalpension
Kapitalpension er en opsparingsform, der udbetales på pensioneringstidspunktet som engangsbeløb Indbetalingen kan fratrækkes i bundskatten, men ikke i topskatten Det betyder at fradragsværdien er ca. 37,3 % Ved udbetalingen betales en afgift til staten på 40 % Kapitalpensioner kan konverteres til en løbende pension inden udbetalingen I så fald ændres beskatningen til indkomstskat på udbetalingstidspunktet Der kan i 2012 maksimalt indbetales kr. efter arbejdsmarkedsbidrag til kapitalpension.

7

8 Ændringer der får betydning for jeres pensionsordning
Fra 1. januar 2013 kan der ikke længere indbetales til kapitalpension Den enkelte kan vælge at lade sin kapitalpension beskatte i 2013 og opnå en skattebesparelse på 2,7 procent Ny opsparingsmulighed for beskattede midler Topskattegrænsen øges fra kr. i 2012 til kr. (efter AMB) løbende frem til I 2013 er den

9 Slut med indbetaling til kapitalpension fra 2013
I forbindelse med skattereformen, har folketinget vedtaget, at den gældende mulighed for indbetaling til kapitalpension ophører fra 1. januar 2013 Hvis du indbetaler til kapitalpension på din pensionsordning hos PFA, vil indbetalingen fra 2013 blive anvendt til opsparing som: Ratepension (op til kr. årligt) Livspension (ubegrænset) Det betyder at du fortsat opnår skattefradrag for dine indbetalinger Du beholder din nuværende opsparing som kapitalpension

10 Betydning for jeres pensionsordning
Fra 1. januar 2013 kan I ikke længere indbetale til kapitalpension. Den fremtidige indbetaling fordeler vi herefter, som vist herunder: Det sker automatisk, og I behøver ikke at foretage jer noget. Indbetalinger op til kr. indbetales på ratepension. Indbetalinger herover indbetales på livspension.

11 Mulighed for lavere afgift
Skattereformen giver samtidig mulighed for, at du kan betale afgiften af din kapitalpension allerede i 2013. Vælger du denne mulighed, skal der betales en afgift til staten på 37,3 % i stedet for de oprindelige 40 %. Muligheden er åben i hele 2013. Hvis du betaler afgiften i 2013, vil restbeløbet fortsat blive udbetalt på pensioneringstidspunktet – uden afgift. Vilkårene for din opsparing vil være uændret i PFA.

12 Hvad skal du gøre? Medarbejderen kan vælge at lade sin kapitalpension beskatte i 2013 Medarbejderen skal selv aktivt foretage dette valg Efter betaling af afgiften vil opsparingen blive overført til det nye opsparingsprodukt, og det vil ikke være muligt at ændre til en rate- eller livspension. Fordele Medarbejderen opnår en skatterabat på 2,7 procent, da afgiften i 2013 udgør 37,3 procent mod tidligere 40 procent Medarbejderen vil bevare sine nuværende vilkår - herunder grundlagsrente - efter betaling af afgift. Hvis medarbejderen ikke aktivt foretager sig noget, vil kapitalpensionen fortsætte som en indbetalingsfri ordning på uændrede vilkår. Ved udbetaling skal medarbejderen betale en afgift på 40 procent.

13 Hvordan gør du? I løbet af 2013 vil PFA lave en frivillig tilmelding til betaling af afgiften på vores hjemmeside. Ønsker du ikke at betale afgiften i 2013, skal du ikke fortage dig noget.

14 Kan det betale sig? Kapitalpension som reglerne er i dag
Kapitalpension som afgiftsberegtiges i 2013 Depot kr. Afgift i 2013 0 kr. 3.730 kr. Depot efter afgift 6.270 kr. Afkast over 10 år 4.069 kr. 2.551 kr. Depot ved pension kr. 8.821 kr. Afgift ved pension 5.628 kr. Til udbetaling ved pension 8.441 kr. Gevinsten er på kr. 380 ved at betale afgiften i løbet af 2013

15 Kan det betale sig? Kapitalpension som reglerne er i dag
Kapitalpension som afgiftsberegtiges i 2013 Depot kr. Afgift i 2013 0 kr. 9.325 kr. Depot efter afgift kr. Afkast over 10 år kr. 6.378 kr. Depot ved pension kr. kr. Afgift ved pension kr. Til udbetaling ved pension kr. Gevinsten er på kr. 950 ved at betale afgiften i løbet af 2013

16 Kan det betale sig? Kapitalpension som reglerne er i dag
Kapitalpension som afgiftsberegtiges i 2013 Depot kr. Afgift i 2013 0 kr. kr. Depot efter afgift kr. Afkast over 10 år kr. kr. Depot ved pension kr. kr. Afgift ved pension kr. Til udbetaling ved pension kr. Gevinsten er på kr ved at betale afgiften i løbet af 2013

17 Skal jeg betale afgiften i 2013 ?
Fordele gevinst ved en samlet lavere afgift ikke sikkert at muligheden kommer senere mindre modregning i efterløn Ulemper kapitalpensionen kan ikke senere ændres til ratepension eller livrente ved et stigende renteniveau / afkast kan ”fordelen” forsvinde bortfald af forsikringer på private kapitalpensioner

18 Ny opsparingsmulighed
Ny opsparingsmulighed for beskattede midler Der kan årligt indbetales kr. Der er ikke fradrag for indbetalingerne Opsparingen er bundet frem til pensionsalderen Der kan ikke indbetales til denne opsparing via firmapension PFA vil udvikle et nyt produkt til denne type opsparing En af fordelene ved denne opsparingsform er, at afkastet beskattes med den lave sats på 15,3 procent, hvilket er lavere end den almindelige indkomstskat, man fx vil skulle betale for afkastet af en opsparing i banken.

19 Der er en rød tråd i mange års ændringer
Vi skal i højere grad selv sørge for pension og have en sikker løbende pensionsindtægt Pinsepakke i 1998 Kapitalpension giver ikke fradrag i topskat Forårspakke 2.0 i 2009 Ratepensionsloft på kr. årligt Finansloven for 2012 Ratepensionsloft på kr. årligt Skattereform i 2012 Kapitalpension ikke længere fradragsberettiget

20 Staten træder et skridt tilbage – vi skal arbejder længere
I dag – årgang 1953 Løn (Seniorjob) Efterløn Folkepension/ATP 55 år 60 år 65 år Nye regler – årgang 1971 Løn Tilbagetræk-ningsreform Folkepension/ATP 55 år 70 år

21 100 års perspektiv Levetid har været stigende i 100 års perspektiv
Levetid steg ikke fra 80’erne og frem Men stiger nu kraftigt

22 Pensionstyper Kapitalpension Ratepension Livrentepension 40% afgift
Indkomstskat Indkomstskat

23 Livrente, ratepension og kapitalpension
Pensionsform Livrentepension Ratepension Kapitalpension Maksimal indbetaling Ubegrænset til livsvarig livrente kr. kr. Maksimal fradragsværdi Topskat 51,5 % Topskat 51,5 % 37,5 % Udbetalingsform Løbende Løbende Engangsbeløb Beskatning Indkomstskat Indkomstskat Afgift 40% Kan oprettes efter 60 år Ja Ja Ja Kan forhøjes efter 60 år Ja Ja Ja Kan ændres til - Livrentepension Ratepension og livrentepension Seneste udbetaling fra Ingen grænse 75 år 75 år

24 CO10 Konto

25 CO10 Konto Pensionsbidrag 18% Ren opsparingskonto
Betales af skolen Ren opsparingskonto Inden forsikringselementer Kapitalpension / ratepension

26 CO10 Konto - opbygning Pensionsbidrag Opsparing i form af kapital-
og/eller ratepension Gennemsnitsrente - mulighed for Markedsrente

27 CO10 Pension

28 CO10 Pension Pensionsbidrag 18% Opsparingskonto Forsikringselementer
Betales af skolen Opsparingskonto Forsikringselementer Kapitalpension / ratepension / livrente

29 CO10 Pension - opbygning Pensionsbidrag 18 %
(2/3 af pensionsbidraget) (1/3 af pensionsbidraget) Forsikringsdækninger Opsparing i form af kapital- og/eller ratepension Opsparing i form af Livsvarig pension Gennemsnitsrente Gennemsnitsrente med mulighed for markedsrente

30 CO 10 Pension Medlemmer Basisdækninger Mulighed for tilvalg
Dækninger ved sygdom Invalidepension 40 % af din løn op til 80 % af din løn Dækninger ved død Skattefri sum Børnepension indtil 21 år 50 % af din løn 5 % 150 % eller 300 % af din løn Op til 25 % af din løn

31 Arv og testamente Guide til PowerPoint Breakerslides
Brug denne slide, når din præsentation skal opdeles af et statement, billede eller lignende 1: Indsæt billede, så det fylder hele det grå felt. Den hvide ramme skal bevares. Passer billedet ikke i højde og bredde, skal det beskæres 2: Gør billedet 20% transparent 3: Marker tekstfelterne og den hvide ramme. Flyt elementerne, så de forrest. 4: Indtast tekst 5: Er teksten ikke synlig nok, gøres billedet yderligere transparent Arv og testamente Fortæl hvad vi lige har gennemgået – og hvad vi nu skal til Arv: Nogle vil sige at det kun er interessant – fordi hvis der er noget tilbage så har jeg regnet forkert 31 31

32 Pensionsordning og livsforsikring
Andre regler end ved arv Udbetalinger fra pensionsordninger og forsikringer går uden om dødsboet, når der er indsat begunstiget ”Nærmeste pårørende” får udbetalingerne efter loven 32

33 Nærmeste pårørende før 1. januar 2008
Ægtefælle/registreret partner Livsarvinger (børn, børnebørn mv.) Arvinger ifølge testamente Øvrige arvinger 33

34 Nærmeste pårørende efter 1. januar 2008
Ægtefælle/registreret partner Samlever: Fælles bopæl (eller institution) og enten ægteskabslignende samliv de sidste to år eller venter/har/har haft fælles barn Livsarvinger (børn, børnebørn mv.) Arvinger ifølge testamente Øvrige arvinger 34

35 Hvem kan begunstiges? Fradragsberettigede pensionsordninger og forsikringer: ”Nærmeste pårørende” Ægtefælle og fraskilt ægtefælle Samlever (navngivet person, der har fælles bopæl med forsikringstager ved indsættelsen) Børn, stedbørn og samlevers børn og deres livsarvinger (børn, børnebørn mv.) Ikke-fradragsberettigede pensionsordninger og forsikringer: ALLE – såvel personer som foreninger (Forende Gruppeliv) Krav til begunstigelsen: Skriftlig meddelelse til pensionsinstitut (elektronisk blanket) 35

36 Et kig ud i fremtiden

37 De nødvendige spørgsmål
Børnene, indkøb, hvad hvis jeg bliver alene, taget skal repareres, staudebedet, terminsudgifter, sommerhus, flytning til hvad, hvornår på pension, hvad vil jeg lave ? Hvordan med….

38 Hvor gammel forventer du at blive?
Hvornår skal du bruge flest penge? Skal der være noget tilbage til arvingerne? ”Alderdommen er ikke så slem, hvis man overvejer alternativet.” Maurice Chevalier ”Det kan da godt være, jeg er blevet lidt tynd i toppen, men der er stadig saft i roen. Otto Brandenburg

39 Hvad skal du leve af, når du går på pension
Pensionsopsparing gennem arbejdsgiver Arbejdsgiver Pensionsopsparing, fx i banken Friværdi Frie midler Privat Efterløn Folkepension ATP Det offentlige Arbejdsgiver Det offentlige Jeres økonomi består af 3 ben Få den dem til at spille sammen Vi har hørt om modregning i efterløn, hvordan får vi mest i folkepension Start med at bruge dem der giver lavest afkast Udskyde 5 år = 20% ekstra Det er ikke ligegyldigt i hvilken rækkefølge, du bruger dine penge, hvis du vil have mest muligt ud af dem

40 Overblik & rådgivning

41 Selvvalg – tilvalg ? Har jeg den rette forsikringsdækning ?
Spare jeg nok op ? Er min pensionsordning investeret på den rette måde ? Skal jeg foretage mig noget i relation til begunstigelse ? Pensionsplanlægning – bør jeg overveje det ?

42 Min Pension - et effektivt on-line værktøj til medarbejderen

43 Få overblik på Min Pension - du kan selv tilrettelægge og ændre udbetalingsforløbet

44 Personlig rådgivning Du kan få… … tilpasset dine forsikringsdækninger
… rådgivning om skattemæssige konsekvenser … et overblik over din pensionsindkomst … optimeret din pensionsopsparing … rådgivning om opsparings- og investeringsform Du kan også booke møde på telefon