Indsæt logo: 1. Vælg ’Indsæt’ i topmenuen 2. Vælg ’Sidehoved og Sidefod’ 3. Tilføj flueben i ”sidefod” 4. Tryk ’anvend’ Vælg ”Forside m billede m logo”

Indsæt logo: 1. Vælg ’Indsæt’ i topmenuen 2. Vælg ’Sidehoved og Sidefod’ 3. Tilføj flueben i ”sidefod” 4. Tryk ’anvend’ Vælg ”Forside m billede m logo” Skift et billede ud højreklik på billedet og vælg ”skift billede” Vejledningsmøde om revidering af benchmarkingmodel for driftsomkostninger 20. juni 2016 Revidering af benchmarking modellen

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Agenda 1. Velkomst 2. Costdrivere og underliggende forhold 3. PAUSE 4. Kontering af driftsomkostninger 5. Afslutning

Velkomst

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Behov og ønske om bedre model Behov for en bedre model Mål at opnå en mere præcis og fair model Formål med vejledningen Reviderede costdriverne Fordele driftsomkostninger ud på costdriverne Opgøre driftsomkostningerne på en ensartet måde Skabe klarhed over nye elementer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Forløb for revidering af modellen 2014 2015 2016 2017 Data- registrering Workshops - opstart Konterings- vejledning Vejlednings- møde Estimere ny model Ny model i høring Økonomisk ramme for 2018 Vejledning om underliggende forhold 2018 Indberette data

Costdrivere og underliggende forhold

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk INDBERETNING AF COSTDRIVERE OG DE UNDERLIGGENDE FORHOLD Ensretning af indberetningerne Ændringer af de underliggende forhold

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk COSTDRIVERE – DRIKKEVAND Boringer Vandværker Trykforøgerstationer Ledninger og Stik Målere og Kunder

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk BORINGER

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk VANDVÆRKER

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Ved avanceret vandbehandling (type 3): UV-behandling Aktivt kul Kemisk iltning Ozon-behandling Membranfiltrering Blødgøring Ion-bytning Regulering af pH

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk TRYKFORØGERSTATIONER

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Kapacitetsintervaller:

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk RENTVANDSLEDNINGER OG STIK Rentvandsledning: Længde (km) inddelt i zoner Stik: Antal (stk.) inddelt i zoner

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Zoner: Landzone Byzone Cityzone Indre-cityzone Sommerhusområde

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk MÅLERE OG KUNDER

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk COSTDRIVERE - SPILDEVAND Ledninger Pumpestationer Regnvandsbassiner Spildevandsbassiner Renseanlæg Slambehandling Slamdisponering Målere og Kunder

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk LEDNINGER Fællesledning: Længde (km) inddelt i zoner Spildevandsledning:Længde (km) inddelt i zoner Regnvandsledning:Længde (km) inddelt i zoner Trykledning:Længde (km) inddelt i zoner Rørbassin:Længde (km) inddelt i zoner

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk PUMPESTATIONER

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Kapacitetsintervaller: Husstandspumper 0-10 l/s 11-50 l/s 51-100 l/s 101-200 l/s 201-400 l/s 401-600 l/s 601-800 l/s 801-1000 l/s Over 1000 l/s

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk REGNVANDSBASSINER Regnvandsbassiner:Antal (stk.) i Landzone Antal (stk.) i Byzone Vedligeholdelsesareal:Areal (m 2 ) i Landzone Areal (m 2 ) i Byzone

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk SPILDEVANDSBASSINER Spildevandsbassiner: Antal (stk.) Volumen:Samlet Volumen (m 3 ) af bassiner

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk RENSEANLÆG Renseanlæg 1, 2… :Zone (Land/By) Rensetype (M, MB, MK, MBN, MBK, MBNK/MBND, MBNKD) Godkendt kapacitet (PE) Faktisk belastning (PE) Minirenseanlæg: Antal (stk.)

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk SLAMBEHANDLING Tons tørsof:Normal behandling (tTS) Anaerob udrådning (tTS) Slammineralisering (tTS)

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk SLAMDISPONERING Tons tørstof ekskl. tømning:Jordbrugsformål (tTS) Kompostering (tTS) Forbrænding/deponering (tTS) Tømning af slambede og slammineraliseringsanlæg: Jordbrugsformål (tTS) Kompostering (tTS) Forbrænding/deponering (tTS)

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk MÅLERE OG KUNDER

Kontering af driftsomkostninger

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Ens principper for omkostningsfordeling Fire overordnede principper Objektivit Årsagssammenhæng Retvisende Konsistent Årsregnskabets principper Periodisering Udgifter skal indgå i det regnskabsår de vedrører

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Principper for fordeling af omkostninger Konteringsvejledning er ikke en udtømmende liste Hvis driftsomkostning ikke fremgår: I må selv vurdere aktiviteter og henføre dem til den mest retvisende costdriver Vurdér ud fra costdrivernes beskrivelse, afgrænsning, processer og aktiviteter mv. Indirekte omkostninger skal fordeles Fordelingsnøgler er helt fint at bruge Kan være nødvendig i forhold til jeres økonomisystem

For at skifte skifte skriftfarve fra sort til hvid, brug ’Forøge/Formindske indryk Nye og mere klare elementer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Drift eller anlæg – ensartede principper Ens praksis for alle Årsregnskabsloven DANVAs vejledning nr. 89 Definition af anlægsaktiv Materielle og immaterielle anlægsaktiver til vedvarende eje eller brug Skaber fremtidige økonomiske fordele Er under virksomhedens kontrol Et resultat af tidligere perioders begivenheder

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Drift eller anlæg – konkrete forhold Vedligeholdelse (drift) kan være renovering (anlæg), hvis Levetidsforlængende eller aktiver forbedres og kan øge indtægter eller reducere omkostninger Indirekte omkostninger (overheads) kan aktiveres, hvis Omkostninger er foranlediget af anlægsarbejdet Omkostninger er afholdt i fremstillingsperioden Oplys i indberetningen, hvis en unormale andel af faste driftsomkostninger er aktiveret

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Ens opgørelse af administrationsomkostninger Administrationsomkostninger kan indberettes særskilt Men skal så vidt muligt fordeles på costdriverne Objektivt, retvisende og konsistent Til den costdriver, som er årsag til omkostninger Resten til generel administration

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk 1:1 omkostninger skal indberettes for sig Alle 1:1 omkostninger skal henføres til boks 8.1 Ingen skal fordeles til costdrivere

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk

Periodevise driftsomkostninger skal indberettes for sig Aktivitet skal udgøre 3 pct. af de samlede driftsomkostninger Aktiviteten sker fx hvert 5. år eller 10. år Store periodevise driftsomkostninger kan skævvride modellen Indberet særskilt i boks 8.2, så der kan tages hensyn i modellen

Køb fra ikke regulerede vandselskaber skal indberettes for sig Særlig type rent benchmarkingmæssigt Træk ud af driftsomkostninger og henfør til boks 8.3

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Beskriv købet og angiv driftsomkostningen

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Omkostninger til miljø- og servicemål skal fordeles til costdrivere Skal henføres til den mest retvisende costdriver Dog undtagelse for drikkevandsselskaber Erstatning til lodsejere, skovrejsning og dyrkningsrestriktioner Kan ikke henføres til costdriver Kan være store beløb, som kan skævvride i benchmarkingen Skal henføres til boks 8.4

Særlige forhold skal oplyses i indberetningen Der er mulighed for at gøre opmærksom på forholdet i indberetningen Meromkostningen skal angives særskilt

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Husleje og grundleje skal fordeles til costdrivere Skal indberettes særskilt under den retvisende costdriver

For at skifte skifte skriftfarve fra sort til hvid, brug ’Forøge/Formindske indryk Fordeling af omkostningerne på costdriverne

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Omkostningsfordeling Udgangspunkt: Alle driftsomkostninger fordeles Der er dog undtagelser Bemærk desuden: Afskrivninger og finansielle poster er ikke driftsomkostninger

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Miljø- og servicemål Driftsomkostninger til miljø- og servicemål fordeles på de enkelte costdrivere Angivet i boksene – fx VVM-redegørelse under boringer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Særlige forhold Driftsomkostninger til særlige forhold Meromkostning samt det særlige forhold angives Fx meromkostning til skærpet rensning af spildevand

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Undtagelserne (1 af 3) Driftsomkostninger til 1:1 omkostninger (boks 8.1) tilknyttede aktiviteter Periodevise driftsomkostninger (boks 8.2)

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Undtagelserne (2 af 3) Moms Tab på debitorer Køb af produkter af ydelser hos vandselskab, der ikke er underlagt vandsektorloven (boks 8.3) Force majure/uforudsete hændelser

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Undtagelserne (3 af 3) Specielt for vandselskaber med vandforsyningsaktivitet: Afgift på vandspild over 10 pct. Erstatning til lodsejere, skovrejsning og dyrkningsrestriktioner (boks 8.4)

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Indtægter fra energiproduktion Indtægter fra energiproduktion må ikke modregnes i opgørelsen. Benchmarkingmodellen skal beregne potentialer ud fra selskabernes reelle omkostningsniveau Kunstigt lave driftsomkostninger kan få andre selskaber til at fremstå mere ineffektive Indberetning bruges til at estimere modellen

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Specielle aktiviteter Vagtordninger SRO-system Ledelses- og kvalitetssikringssystemer Laboratoriearbejde (prøvetagning og analyse af prøver) Fordeles til hovedcostdriverne

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Hovedcostdrivere For drikkevand: Vandværker er hovedcostdriver For spildevand: Pumpestationer er hovedcostdriver for transportdelen af Vagtordninger og SRO-system Renseanlæg er hovedcostdriver for resten

For at skifte skifte skriftfarve fra sort til hvid, brug ’Forøge/Formindske indryk Kontering for drikkevand

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Kontering på costdrivere - Drikkevand Driftsomkostninger til Costdriveren Eventuelt husleje og grundleje Eventuelt meromkostninger til særlige forhold Øvrige kommentarer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Boringer Drift af boringer, råvandsledninger og pumper inden vandværket Arealpleje Rensning og skylning af boringer MOGS: VVM-redegørelse, Grundvandsbeskyttende aktiviteter (udover boks 8.4)

Vandværker Drift af vandværker inkl. rentvandsbeholdere udpumpningsanlæg, vandtårne og højdebeholdere Hovedcostdriver: Vagtordning, SRO, Ledelses- og kvalitetssikringssystemer samt laboratoriearbejde Strategi- og planlægningsmøder for vandværker Energiforbrug MOGS: DDS, adgangskontrol og sikring(ADK)

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Vandværk og avanceret vandbehandling

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Trykforøgerstationer Drift af trykforøgerstationer på ledningsnettet – inkl. trykreducerende stationer og udvekslingsstationer Arealpleje Rensning og rengøring Kurser/uddannelse i forbindelse med trykforøgerstationer Arbejdskraft og materialer Køretid til og fra trykforøgerstationer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Ledninger og stik Drift af rentvandsledninger og stik, hvori vandet distribueres til forbruger Inspektioner og vedligeholdelse Ledningsregistrering Lækagesøgning Omdirigering af trafik Genetablering af fortov m.v.

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Målere og kunder Kunderelaterede driftsomkostninger i forbindelse med kundekontakt Aflæsning af målere Betjening af kunder/forbrugere Eftersyn af installationer Forbrugerinformation, undervisning, vejledning MOGS: sms-service, fjernaflæsning af målere

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Generel administration Objektivt, retvisende og konsistent Fx Kantineordning Regnskab og økonomistyring Indberetning af materiale til myndigheder

For at skifte skifte skriftfarve fra sort til hvid, brug ’Forøge/Formindske indryk Kontering for spildevand

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Kontering på costdrivere - spildevand Driftsomkostninger til Costdriveren Eventuelt husleje og grundleje Eventuelt meromkostninger til særlige forhold Øvrige kommentarer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Ledninger Drift af transport af spildevand og regnvand fra forbruger til renseanlæg/recipient Ledningsregistrering Lækagesøgning Rensning og spuling af ledninger Skadedyrsbekæmpelse Arbejdskraft og materialer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Pumpestationer Drift af pumpestationer på ledningsnettet samt ved spildevandsbassiner Hovedcostdriver: Vagtordning og SRO(transportdelen) Energiforbrug Rensning og rengøring af pumpestationer Svovlbrintebekæmpelse Strategi- og planlægningsmøder om pumpestationer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Regnvandsbassiner Drift af bassiner, der forsinker regnvand Arealpleje Rensning og rengøring Strategi- og planlægningsmøder i forbindelse med regnvandsbassiner Køretid til og fra regnvandsbassiner Arbejdskraft og materialer

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Spildevandsbassiner Drift af bassiner, der opbevarer spildevand og drift af overløbsbygværker Arealpleje Energiforbrug Rensning og rengøring Kurser og uddannelse i forbindelse med spildevandsbassiner

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Renseanlæg Drift af udskillelse af renset spildevand fra slam på renseanlægget samt udledning til recipient Hovedcostdriver: Vagtordning og SRO (rensningsdelen), Ledelses- og kvalitetssikringssystemer og laboratoriearbejde Arealpleje Energiforbrug Tilsætning af kemikalier i forbindelse med rensning af spildevand

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Slambehandling Slambehandlingsprocesserne på renseanlægget Afvanding og centrifugering af slam Behandling ved biogas eller slammineralisering Tilsætning af kemikalier i forbindelse med slambehandling Energiforbrug

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Slambehandling og oprensning af slambede – periodevis drift?

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Slamdisponering Bortskaffelse af slam ved ekstern part eller egen hjælp Disponering til landbrug, forbrænding og kompostering af slam Afhentning af slam ved ekstern part Transport af slam Opbevaring og opsamling af slam

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Slamdisponering – eget lager?

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Målere og kunder Kunderelaterede driftsomkostninger i forbindelse med kundekontakt Betjening af kunder/forbrugere Eftersyn af installationer Forbrugerinformation, undervisning, vejledning Rundvisning hos selskabet MOGS: sms-service

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Generel administration Objektivt, retvisende og konsistent Fx Kantineordning Regnskab og økonomistyring Indberetning af materiale til myndigheder

For at skifte skifte skriftfarve fra sort til hvid, brug ’Forøge/Formindske indryk Konkrete eksempler

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Angives særskilt og skal ikke indgå i driftsomkost- ningerne Angives særskilt og skal indgå i driftsomkostningerne

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Angives særskilt og skal ikke indgå i driftsomkostningerne Periodevis drift angive i boks 8.2. Andre oprensninger af slambede angives her

For at skifte mellem de forskellige niveauer og for at få den rigtige bullet frem, brug ’Forøge/Formindske indryk Yderligere information på hjemmesiden

Tak for i dag

Indsæt logo: 1. Vælg ’Indsæt’ i topmenuen 2. Vælg ’Sidehoved og Sidefod’ 3. Tilføj flueben i ”sidefod” 4. Tryk ’anvend’ Vælg ”Forside m billede m logo”

Lignende præsentationer

Præsentationer af emnet: "Indsæt logo: 1. Vælg ’Indsæt’ i topmenuen 2. Vælg ’Sidehoved og Sidefod’ 3. Tilføj flueben i ”sidefod” 4. Tryk ’anvend’ Vælg ”Forside m billede m logo”"— Præsentationens transcript:

Lignende præsentationer

Om projektet

Feedback

Log ind

Logge ind via sociale netværk:

Indsæt logo: 1. Vælg ’Indsæt’ i topmenuen 2. Vælg ’Sidehoved og Sidefod’ 3. Tilføj flueben i ”sidefod” 4. Tryk ’anvend’ Vælg ”Forside m billede m logo”

Lignende præsentationer

Præsentationer af emnet: "Indsæt logo: 1. Vælg ’Indsæt’ i topmenuen 2. Vælg ’Sidehoved og Sidefod’ 3. Tilføj flueben i ”sidefod” 4. Tryk ’anvend’ Vælg ”Forside m billede m logo”"— Præsentationens transcript:

Lignende præsentationer

Om projektet

Feedback