6.3 Kasserapport Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

Slides:

Advertisements

Lignende præsentationer

23.5 Kommentarer til årsregnskabet

Advertisements

Erhvervsøkonomi på HG Line Vinterberg.

22.1 Udarbejdelse af lønseddel

23.2 Skyldige omkostninger

10.2 Anskaffelse af bil Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du.

21.1 Opdeling af varelageret

9. Årsregnskabet og registreringssystemet

16.5 Årsregnskabets formål

Kassekredit, disponibel

9.2 Andre eksterne omkostninger på kredit

8.3 Varekøb på kredit Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

8.4 Varesalg på kredit Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du.

23.1 Periodeafgrænsningsposter

7.2 Registrering af moms Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du.

22.3 Betaling af skatter og bidrag

8.2 Kontant varekøb og varesalg

6.2 Likvide midler: Bankindestående

21.2 Opdeling af netto- omsætning og vareforbrug

11.2 Privatforbrug Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

Udvidet kasserapport Formålet: At opfylde bogføringslovens krav.

26.2 Kapacitetsomkostninger

26.3 Variable omkostninger

6.4 Kasseafstemning Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

9.1 Registrering af andre eksterne omkostninger

14.3 Afstemning af kassekredit

22.4 B-indkomst 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit eget tempo for at.

18.3 Kommentarer til budgetterne

12.2 Afskrivning på anlægsaktiver

12.6 Kommentarer til årsregnskabet

4.5 Kontoramme og kontoplan

12.3 Momsafslutning Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

14.1 Kassekredit Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

12.4 Overførsel af privatforbrug

23.2 Skyldige omkostninger

22.4 B-indkomst Præsentation Uddelingskopier Se præsentationen med animationer på SKAT  10 rater.

22.2 Bogføring af løn og øvrige personaleomkostninger

23.1 Periodeafgrænsningsposter

7.1 Momssystemet Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

15.2 Saldometoden Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

26.1 Udgifter, omkostninger og udbetalinger

22.2 Bogføring af løn og øvrige personaleomkostninger

6.1 Likvide midler: Kasse 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit eget tempo.

16.3 Kommentarer til årsregnskabet 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit.

13.1 Resultatbudget Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

4.4 Bogføringsregler Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

Egenkapital og privatforbrug

10.1 Anskaffelse af inventar 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit eget.

14.4 Langfristet lån Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

20.1 Bidragskalkulation udarbejdet som en forkalkulation

8.1 Faktura 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit eget tempo for at se.

12.1 Vareforbrug Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

8.5 Vareforbrug 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit eget tempo for at.

14.2 Kasserapport Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

7.3 Afslutning af momsregnskabet

Kapitel 7 Likvide beholdninger Kasserapport.

26.4 Samlede omkostninger Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil.

18.4 Budgetteret balance Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du.

23.3 Afslutningsskema 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit eget tempo.

30.5 Regnskabsafslutning Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du.

28.1 Overskudsgrad Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

28.2 Omsætning og variable omkostninger

11.3 Opgørelse af egenkapitalen i en personligt ejet virksomhed

25.3 Afsætning og omsætning

13.2 Budgetkontrol Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

28.4 Andre sammenligninger 3.Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails. 2.Klik med musen i dit eget tempo.

Gennemgang af: Kasserapport og opgave 5.1. kasserapport I starten af kap 4 så vi på virksomhedens likvide beholdning: Kassebestår af mønter, sedler.

28.3 Omsætning og kapacitetsomkostninger

2.3 Virksomhedens økonomi

Kapitel 7 Likvide beholdninger Kasserapport.

9. Årsregnskabet og registreringssystemet

Præsentationens transcript:

6.3 Kasserapport Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails.

6.3 Kasserapport Indholdsfortegnelse Registrering af bilag i kasserapport Afslutning af kasserapport Formålet med kasserapporter Ekstra materiale: Kassedifferencer For lidt i kassen For meget i kassen Afslutníng 2

Registrering af bilag i kasserapport. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference Registrering af bilag i kasserapport. 3

Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference Især i mindre virksomheder udarbejdes ofte en kasserapport. Kasserapporten danner grundlag for at afstemme de likvide beholdninger. 4

Dagens kontante omsætning ……...….......... kr. 3.250 Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Bilag 437 Internt bilag: Dagens kontante omsætning ……...….......... kr. 3.250 5

Dagens omsætning betalt med Dankort …... kr. 7.175 Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 Bilag 438 Internt bilag: Dagens omsætning betalt med Dankort …... kr. 7.175 6

Bilag 439 Bankoverførsel: Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 Bilag 439 Bankoverførsel: Betaling af gæld til Gabor (konto142209) …… kr. 11.340 7

Udbetalt kontant til indehaver Rikke Bæk ........ kr. 1.000 Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 Bilag 440 Internt bilag: Udbetalt kontant til indehaver Rikke Bæk ........ kr. 1.000 Beløbet er taget i kassen. 8

Bilag 441 Bankkvittering fra Danske Bank: Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 Bilag 441 Bankkvittering fra Danske Bank: Indsat på bankkonto ...................................... kr. 2.000 Beløbet er taget i kassen. 9

Bilag 442 Bankkvittering fra Danske Bank: Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 Bilag 442 Bankkvittering fra Danske Bank: Modtaget fra Plejehjemmet Otium (122107) kr. 3.425 Beløbet er indsat på bankkontoen. 10

Afslutning af kasserapport. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Afslutning af kasserapport. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 11

Dagens bevægelser beregnes ved at lægge hver kolonne sammen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 Dagens bevægelser beregnes ved at lægge hver kolonne sammen. 12

I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. I praksis finder man disse beløb på kasserapporten fra dagen før (aftenbeholdningerne). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 13

Her skrives kassebeholdningen om aftenen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Her skrives kassebeholdningen om aftenen. I praksis findes aftenbeholdningen ved at tælle kassen op. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 14

Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 15

Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. For at få balance, skrives de 25 kr. i udbetalings-kolonnen. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 25 16

Nu er der balance i kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen. Er der for meget eller for lidt i kassen...? ... Se evt. afsnit 6.4 Kasseafstemning. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 25 4.250 4.250 17

Banken afsluttes således: Sammentæl kolonnen med Indsætninger. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Banken afsluttes således: Sammentæl kolonnen med Indsætninger. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 26.960 25 4.250 4.250 18

Der findes ikke kassedifferencer på bankkontoen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der findes ikke kassedifferencer på bankkontoen. Derfor skal ’banken’ altid balancere. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 Skal altid balancere 19

Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: 11.340 + ? = 26.960 Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 11.340 + ? = 26.960 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 ? 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 20

Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: 11.340 + ? = 26.960 Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Aftenbeholdningen i banken skal man selv beregne: 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 11.340 + ? = 26.960 439 26.960 – 11.340 = 15.620 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 15.620 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 21

Kontrol: 11.340 + 15.620 = 26.960 Tekst Dagens bevægelser Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Kontrol: 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 11.340 + 15.620 = 26.960 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 15.620 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 22

Kontrol: 11.340 + 15.620 = 26.960 Tekst Dagens bevægelser Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Kontrol: 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 11.340 + 15.620 = 26.960 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 15.620 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 23

Kontrol: 11.340 + 15.620 = 26.960 Tekst Dagens bevægelser Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Kontrol: 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 11.340 + 15.620 = 26.960 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 15.620 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 24

Kontrol: 11.340 + 15.620 = 26.960 Tekst Dagens bevægelser Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Kontrol: 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 11.340 + 15.620 = 26.960 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 15.620 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 25

Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne: Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne: I kolonnen ”Kontonr.” skrives 12310 og 12320. (Det er kontonumrene for Kasse og Bankindestående). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 1.225 15.620 12320 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 26

I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 27

I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. Det samme gøres for dagens bevægelser i banken. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 25 4.250 4.250 28

Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 25. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 25. I kolonnen ”Modposteringer” skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er 3300 og 12310. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 12310 4.250 4.250 29

De 25 kr. står i udbetalings-kolonnen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 De 25 kr. står i udbetalings-kolonnen. Derfor var de for lidt i kassen. (De er forsvundet ud af kassen). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 12310 4.250 4.250 30

Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto 3300: Kassedifferencer debiteres med kr. 25. (Kassedifferencen gør virksomhedens omkostninger større). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 4.250 4.250 31

Der modposteres således: Konto 12310: Kasse krediteres med kr. 25. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der modposteres således: Konto 12310: Kasse krediteres med kr. 25. (Kassebeholdningen er blevet formindsket). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 32

Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skal være balance. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skal være balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 28.215 28.215 33

Formålet med kasserapporter. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Formålet med kasserapporter. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 28.215 28.215 34

Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at stå for bogføringen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Kasserapporten kan sendes til revisoren, der efterfølgende foretager den endelige bogføring af bilag 437-443 samt dagens bevægelser i kasse og bank. Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at stå for bogføringen. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 28.215 28.215 35

Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Aftenbeholdningerne viser Fashion Shoes likvide beholdning ved lukketid: Kr. 1.225 + 15.620 = i alt kr. 16.845 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 28.215 28.215 36

Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Aftenbeholdningerne overføres som morgenbeholdninger på næste dags kasserapport. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 28.215 28.215 37

Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Fashion Shoe har således lige nu i alt kr. 16.845 til at betale eventuelle regninger og lønninger med. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 28.215 28.215 38

Registrering af kassedifference. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Registrering af kassedifference. (For lidt i kassen). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 39

Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 40

Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. For at få balance, skrives de 25 kr. i udbetalings-kolonnen. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 25 41

Nu er der balance i kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.225 4.250 4.225 25 4.250 4.250 42

Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 25. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 25. I kolonnen ”Modposteringer” skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er 3300 og 12310. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 12310 4.250 4.250 43

De 25 kr. står i udbetalings-kolonnen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 De 25 kr. står i udbetalings-kolonnen. Derfor var de for lidt i kassen. (De er forsvundet ud af kassen). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 12310 4.250 4.250 44

Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto 3300: Kassedifferencer debiteres med kr. 25. (Kassedifferencen gør virksomhedens omkostninger større). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 4.250 4.250 45

Der modposteres således: Konto 12310: Kasse krediteres med kr. 25. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der modposteres således: Konto 12310: Kasse krediteres med kr. 25. (Kassebeholdningen er blevet formindsket). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.225 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.225 26.960 26.960 3300 25 443 25 12310 25 4.250 4.250 46

Registrering af kassedifference. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Registrering af kassedifference. (For meget i kassen). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.280 4.250 4.280 47

Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.280 4.250 4.280 48

Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. For at få balance, skrives de 30 kr. i indbetalings-kolonnen. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.280 4.250 4.280 30 49

Nu er der balance i kassen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 1.280 4.250 4.280 30 4.280 4.280 50

Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 30. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 30. I kolonnen ”Modposteringer” skal kassedifferencen registreres. De to kontonumre, der skal bruges, er 3300 og 12310. 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.280 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.280 26.960 26.960 3300 30 12310 4.280 4.280 51

De 30 kr. står i indbetalings-kolonnen. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 De 30 kr. står i indbetalings-kolonnen. Derfor var de for meget i kassen. (De er kommet ind i kassen). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.280 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.280 26.960 26.960 3300 30 12310 4.280 4.280 52

Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Registreringen af kassedifferencen (bilag 443) vises her: Konto 3300: Kassedifferencer krediteres med kr. 30. (Kassedifferencen gør virksomhedens omkostninger mindre). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.280 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.280 26.960 26.960 3300 30 443 30 12310 4.280 4.280 53

Der modposteres således: Konto 12310: Kasse debiteres med kr. 30. Nr. 178 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 28.9 år 1 Bilag nr. Tekst Kasse Bankindestående Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 437 Kontantsalg 3.250 1100 3.250 Der modposteres således: Konto 12310: Kasse debiteres med kr. 30. (Kassebeholdningen er blevet større). 438 Dankortsalg 7.175 1100 7.175 439 Overført til Gabor 11.340 142209 11.340 440 Hævet til privat 1.000 13111 1.000 441 Indsat på bankkonto 2.000 2.000 442 Modtaget fra Otium 3.425 122107 3.425 3.250 3.000 12.600 11.340 12.340 13.850 1.000 14.360 12310 3.250 3.000 1.280 15.620 12320 12.600 11.340 4.250 4.280 26.960 26.960 3300 30 443 30 12310 30 4.280 4.280 54

6.3 Kasserapport Du kan nu: Registrere bilag i en kasserapport Afslutte en kasserapport. Opgave 6.4a: Kasserapport Skabelon: Kasserapport i Excel