14.3 Afstemning af kassekredit Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails.

14.3 Afstemning af kassekredit Indholdsfortegnelse Afstemning af kassekredit Afstemning af kassebeholdning Afslutning & link til video 2

14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Afstemning af kassekreditten foretages ved at sammenholde: Kasserapporten (virksomhedens egne note- ringer på kasskreditten) med Kontoskriftet fra banken. 3

14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Afstemning af kassekreditten foretages ved at sammenholde: Kasserapporten (virksomhedens egne note- ringer på kasskreditten) med Kontoskriftet fra banken. 4

14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Afstemning af kassekreditten foretages ved at sammenholde: Kasserapporten (virksomhedens egne note- ringer på kasskreditten) med Kontoskriftet fra banken. Maksimum: kr. 200.000 5

14.3 Afstemning af kassekredit Camilla hos Fashion Shoe udfylder nu nedenstående skabelon til afstemning af kassekreditten: Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. Kassekredit disponibel ifølge kasserapport Kassekredit maksimum ifølge aftale – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken

14.3 Afstemning af kassekredit Camilla ser først på kasserapporten. Her skal hun bruge saldoen på kassekreditten. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. ? Kassekredit maksimum ifølge aftale – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken

Saldo på kasse-kreditten ifølge kasserapporten. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Saldo på kasse-kreditten ifølge kasserapporten. Maksimum: kr. 200.000 8

14.3 Afstemning af kassekredit Saldoen på kassekreditten ifølge kasserapporten indskrives her: Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 Kassekredit maksimum ifølge aftale – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken

Camilla afmærker nu de poster, der passer sammen. 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Camilla afmærker nu de poster, der passer sammen. Maksimum: kr. 200.000 10

Ikke bogførte renter og provision 14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Findes der poster på kontoudskriftet, der mangler på kasse-rapporten? Ikke bogførte renter og provision Maksimum: kr. 200.000 11

Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab 14.3 Afstemning af kassekredit Renter og provision er hævet på kassekreditten. Beløbet skal trækkes fra, da det disponible beløb bliver mindre. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. Kassekredit maksimum ifølge aftale – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken

Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab 14.3 Afstemning af kassekredit Når Camilla senere får bogført renter og provision, vil den disponible saldo på kassekreditten være kr. 25.100. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit maksimum ifølge aftale – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift Kassekredit disponibel ifølge banken

14.3 Afstemning af kassekredit I den næste tabel starter Camilla med at beregne det faktiske disponible beløb på kassekreditten. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr. ? – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

14.3 Afstemning af kassekredit Kasserapport Kassekredit maksimum Kassekredit gæld Maksimum: kr. 200.000 15

14.3 Afstemning af kassekredit Kassekredit maksimum – Kassekredit gæld = Kassekredit disponibel Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

14.3 Afstemning af kassekredit Kassekredit maksimum – Kassekredit gæld = Kassekredit disponibel Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. 166.500 Kassekredit disponibel ifølge banken kr. – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

14.3 Afstemning af kassekredit Kassekredit maksimum – Kassekredit gæld = Kassekredit disponibel Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. 166.500 Kassekredit disponibel ifølge banken kr. 33.500 – Ikke registreret udbetaling kr. = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

Udbetaling til Friis Sko 14.3 Afstemning af kassekredit Udbetaling til Friis Sko Kasserapport Findes der poster på kasserapporten, der mangler på kontoudskriftet? Maksimum: kr. 200.000 19

14.3 Afstemning af kassekredit Udbetalingen er hævet på kassekreditten. Beløbet trækkes fra, da det disponible beløb bliver mindre. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. 166.500 Kassekredit disponibel ifølge banken kr. 33.500 – Ikke registreret udbetaling kr. 8.400 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr.

14.3 Afstemning af kassekredit Når beløbet engang hæves på kassekreditten, vil den disponible saldo være kr. 25.100. Kassekredit disponibel ifølge Fashion Shoes regnskab Kassekredit disponibel ifølge kasserapport kr. 32.600 – Ikke bogførte renter og provision for 2. kvartal kr. 7.500 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Kassekredit disponibel ifølge kontoudskrift fra banken Kassekredit maksimum ifølge aftale kr. 200.000 – Gæld på kassekredit ifølge kontoudskrift kr. 166.500 Kassekredit disponibel ifølge banken kr. 33.500 – Ikke registreret udbetaling kr. 8.400 = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr. 25.100

Camilla sammenholder nu de nye, korrigerede saldi. Det ses, at: 14.3 Afstemning af kassekredit Camilla sammenholder nu de nye, korrigerede saldi. Det ses, at: Når Camilla får bogført renter og provision, vil saldoen i butikkens regnskab på konto 14210 Kassekredit være: = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………….. kr. 25.100 Når den manglende udbetaling bliver hævet på kassekreditten, vil saldoen i banken også være: = Korrigeret saldo pr. 30. juni ……………... kr. 25.100

14.3 Afstemning af kassekredit Camilla bogfører nu renter og provision kr. 7.500, der er hævet på kassekreditten. 14210: Kassekredit Debet Kredit 7100: Rente-omkostninger Debet Kredit (167.500) 23

Omkostningerne stiger med 14.3 Afstemning af kassekredit Bilag Kontoudskrift fra banken: Renter og provision på kassekreditten ..... Kr. 7.500 14210: Kassekredit Debet Kredit 7100: Rente-omkostninger Debet Kredit (167.500) (0) 7.500 7.500 Omkostningerne stiger med kr. 7.500 Ny saldo: Kr. 175.000 Gebyret er hævet på kassekreditten. 7100 Renteomkostninger har en debetsaldo. Kontoen krediteres, da gælden bliver større. Kontoen debiteres, da saldoen bliver større. 24

14.3 Afstemning af kassekredit Afstemning af kassen foretages ved, at kasserapporten sammenholdes med optællingen af kassen. Kasserapport (se afsnit 14.2) Optalt kasse-beholdning aften

Afstemningen af kassekontoen foretages således: 14.3 Afstemning af kassekredit Afstemningen af kassekontoen foretages således: Kr. Beholdning morgen: 1.730 + Dagens indbetalinger: 5.750 7.480 - Dagens udbetalinger: 4.000 Beregnet kasse- beholdning aften 3.480 Optalt kasse- beholdning aften 3.500 For meget i kassen 20 Der burde være: Der er dog:

14.3 Afstemning af kassekredit Kassedifferencer skal bogføres. I eksemplet er der kr. 20 for meget i kassen. 12310: Kasse Debet Kredit 3300: Kassedifferencer Debet Kredit (3.480) 27

14.3 Afstemning af kassekredit Internt bilag: Kassedifference (for meget i kassen) ............. kr. 20 12310: Kasse Debet Kredit 3300: Kassedifferencer Debet Kredit (3.480) (100) 20 20 De 20 kr. er kommet ’ind i kassen’. 3900 Øvrige omkost-ninger har en debetsaldo. Kontoen debiteres, da saldoen bliver større. Kontoen krediteres, da saldoen bliver mindre. 28

14.3 Afstemning af kassekredit Hvilke årsager kan der være til, at kassen ikke stemmer, når den tælles op om aftenen? Der gives forkert tilbage (for lidt eller for meget) Morgen- eller aftenbeholdningen tælles forkert op Der kan ikke gives korrekt tilbage. Fx når en vare koster kr. 19,85, og kunden betaler kr. 20,00 Indehaveren eller en ansat låner af kassen og glemmer at lægge pengene tilbage Tyveri (af medarbejdere, kunder, leverandører eller indehaver).

14.3 Afstemning af kassekredit Video: Afstemning af likvide beholdninger GrünBAG Nøgleord i videoklippene: Kasseafstemning Kassebeholdning, morgen Dagens omsætning Dankortsalg Udbetalinger fra kassen Optælling af kassen Kassedifference Bankoverførsel. Thaysen/Christensen Opgave 14.3a: Afstemning af kassekredit hos Café Tusindfryd Skabelon: Afstemning af kassekredit i Excel