Kapitel 15 Finansiering vljfiwejfwPOI
Indhold: Langfristet lån Kassekredit Kassekredit og kasserapport Kap.15: Finansiering Indhold: Langfristet lån Kassekredit Kassekredit og kasserapport Afstemning af kassekredit
Terminsydelse = Renter og Afdrag Kap.15: Finansiering Langfristet lån: Er et lån der tilbagebetales over længere tid end et år. Tilbagebetalingen kaldes terminsydelse Terminsydelse = Renter og Afdrag Renter er prisen for at låne penge Afdrag er selve tilbagebetalingen af lånet
Registrering af terminsydelse: Kap.15: Finansiering Registrering af terminsydelse: Eks. Terminsydelse på langfristet lån (på 100.000 kr.): Afdrag kr. 5.000 + Renter Kr. 1.400 Ydelse i alt Kr. 6.400 14110 Langfristet lån 7100 Renteomkostninger 12320 Bank 6.400 1.400 5.000
Er et kortfristet lån, der tilbagebetales eller fornyes Kap.15: Finansiering Kassekredit: Er et kortfristet lån, der tilbagebetales eller fornyes inden der er gået et år. Der trækkes på kassekreditten efter behov.
Kassekredit maksimum = Gæld på kassekreditten + kassekredit disponibel Kap.15: Finansiering Kassekredit maksimum = Gæld på kassekreditten + kassekredit disponibel Kassekredit maksimum Eks.: Med Danske Bank er aftalt en kasse-kredit på 100.000 kr. Den 5. april er gælden på 25.000 kr. Kassekredit disponibel Gæld på kasse-kreditten Kassekredit disponibel: 100.000 kr. – 25.000 kr. = 75.000 kr.
Omkostninger på en kassekredit: Kap.15: Finansiering Omkostninger på en kassekredit: Renter (betales af gælden) Provision (betales som en procentdel af maksimum)
Begreber til kassekredit Kap.15: Finansiering Begreber til kassekredit Kassekredit maksimum: Det maksimale beløb, der må hæves (skyldes) på kassekreditten Kassekredit gæld: Det beløb, der skyldes på en kassekredit på et bestemt tidspunkt Kassekredit disponibel: Det beløb der stadig kan hæves på kassekreditten. Kassekredit maksimum = Kassekredit gæld + Kassekredit disponibel Kassekredit disponibel = Kassekredit maksimum – Kassekredit gæld Kassekredit gæld = Kassekredit maksimum – kassekredit disponibel
Kassekredit disponibel Kap.15: Finansiering Kassekredit og kasserapport: Beholdning morgen: Kassekredit disponibel Beholdning aften: Kassekredit disponibel (beregnes) Virksomhederne bruger oftest kassekredit disponibel og IKKE kassekredit gæld ved udarbejdelse af kasserapporter
Afstemning af kassekredit: Kap.15: Finansiering Afstemning af kassekredit: Det kontrolleres om bankens opgørelse af gælden på kassekreditten stemmer overens med virksomhedens egen opgørelse (saldoen på kassekreditkontoen, 14210)
Kap.15: Finansiering
Kap.15: Finansiering
Kap.15: Finansiering