Erfa-møde - Thisted – Risikoregnskab som værktøj

Præsentationer af emnet: "Erfa-møde - Thisted – Risikoregnskab som værktøj"— Præsentationens transcript:

1 Erfa-møde - Thisted – 4.03.2010 Risikoregnskab som værktøj
Fra teori til praksis Steen Nedergaard Jensen Næstved kommune

2 Facts om Næstved kommune
Risikoregnskab Facts om Næstved kommune Indbyggerantal Areal km2 Antal ansatte Antal institutioner/skoler Udlejningsejendomme

3 Selvforvaltningsramme – 3 delt
Risikoregnskab Selvforvaltningsramme – 3 delt Forsikringsbudget mill. – incl. selvbehold Risikostyringsbudget mill. Lønbudget u/rammen ,0 mill. Antal medarbejdere – 6 personer: Forsikringskonsulenter – 2 personer Arbejdsmiljøkonsulenter - 3 personer Undertegnede

4 Organisering Krav til organisationen for opnåelse af succes:
Risikoregnskab Organisering Krav til organisationen for opnåelse af succes: Fast forankret i den kommunale organisation såvel politisk administrativt Synlig for medarbejdere Handlekraftig og effektiv Kort kommandovej

5 Stabsfunktion under direktion
Risikoregnskab Organisationsplan Økonomiudvalget Direktion Risikostyregruppen Stabsfunktion under direktion

6 Risikostyringspolitik
Risikoregnskab Risikostyringspolitik Formål: at sikre borgerne og ansatte mod skader at sikre kommunen mod tab og driftsforstyrrelser At sikre, at de risikoforebyggende foranstaltninger sættes ind der, hvor de har størst effekt

7 Risikoregnskab Forsikringspolitik Gælder for alle forvaltningsområder og alt personale Kommunens forsikring administreres centralt i forsikringsgruppen Forsikringerne tegnes i et af byrådet valgt forsikringsselskab Som hovedregel indgås en rammeaftale på en 3-5 årlig periode Ansvaret for at de fornødne forsikringer er tegnet påhviler jer, som budgetansvarlige

8 Risikoregnskab Risikoøkonomi Hvorfor bruge tid på statistikker, økonomi, finansiering m.m.? Styring og måling af værdien/resultatet/effekten af risikostyringsindsatsen Dokumentation for værdien/resultatet/effekten

9 Risikoregnskab Risikoøkonomi Løftestang for yderligere optimering af ressourcerne til risikostyring Hvordan indsamles der systematisk data og materialer? Hvordan får ledelsen/medarbejder ejerskabet på projektet?

10 Risikobudget - Finansiering/indtægter
Risikoregnskab Risikobudget - Finansiering/indtægter Bevillinger Momsløft Præmierabatter Interne selvrisiko Fonde

11 Risikobudget – Finansiering/indtægter
Risikoregnskab Risikobudget – Finansiering/indtægter Nedsættelser af udgifter (besparelsen) Udbudsforretninger Central indkøb herunder indkøbsaftaler Sygefravær Vikarudgifter

12 Risikobudget - udgifter
Risikoregnskab Risikobudget - udgifter Administration, løn m.m. Indkøb Møde- og kursusaktiviteter Uddannelse Andre udgifter

13 Risikoregnskab Skader Typer af skader Antal skader Skadeudgifter
Skadeerstatninger - forsikrede Følgeomkostninger

14 Risikoregnskab Risikoudgifter Selvrisici Uforsikrede skader
Udgifter til sygefravær Udgifter til vikarer Typer af forsikringspræmier

15 Risikoregnskab Risikoudgifter Indkøb Sikringsudgifter - anlæg og drift
Opdelt pr. ejendom/institution Administration, løn, pension Uddannelse Risikoregnskab Finansiering Bevillinger Momsløft Præmierabatter Interne selvrisiko Fonde

16 Risikoregnskab Risikoudgifter Møde- og kursusvirksomhed Rådgivning
Informationsmateriale Andre udgifter

17 Risikoregnskab Finansiering/indtægter Bevillinger Momsløft
Præmierabatter Interne selvrisiko Fonde

18 Risikoregnskab Finansiering/indtægter Udbudsforretninger
Central indkøb herunder indkøbsaftaler Sygefravær Vikarudgifter

19 Risikoregnskab Risikoøkonomi Regnskabet kan bruges til at gennemgå firmaets forsikringsdækninger Større grad af selvfinansiering - besparelsen heraf til yderligere sikring Balance/vurdering - forebyggelse contra forsikring/delvis selvforsikring

20 Risikoregnskab Risikoøkonomi Sikringsudgifter må på sigt ikke blive større end skadeudgifterne Nogle skadeudgifter - f.eks. større brande, storme, terror o.lign. er svære at forudse, men organisationen kan være godt forberedt

21 Risikostyring i fremtiden
Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden Traditionelle praksis Proaktiv i stedet for reaktiv Topledelsen lægger strategien Styring af alle risici på integreret grundlag Praksis som følges af hele organisationen

22 Risikostyring i fremtiden
Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden Muligheder og udfordringer contra begrænsninger Optimal værdi – leverer det samfundet har brug for – kvalitet og valuta for pengene Effektiv håndtering af risici Udvikling af standarder , certificeringer og bedste praksis Løbende forbedringer

23 Risikostyring i fremtiden
Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden Nørby-udvalgets rapport om god selskabsledelse Samarbejde ekstern og intern revision Procedure Kontraktindgåelse Politikker, risikostyring, valuta, investering, forsikring, information, finansiering Standarder Rapportering – risikooversigter/profiler

24 Risikostyring i fremtiden
Risikoregnskab Risikostyring i fremtiden OECDs rapport – trusler i fremtiden! Ældreområdet Befolkningsudviklingen Vandreserver IT-udviklingen