14.2 Kasserapport Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe.

Præsentationer af emnet: "14.2 Kasserapport Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe."— Præsentationens transcript:

1 14.2 Kasserapport Klik nederst til højre på ikonet for visning i ”Fuld skærm”. Klik med musen i dit eget tempo for at se præsentationen. Vil du springe til et bestemt afsnit eller dias? Klik på menuerne Outlines eller Thumbnails.

2 14.2 Kasserapport Indholdsfortegnelse
Registrering af bilag i kasserapport Afslutning af kasserapport Formålet med kasserapporter Afslutníng 2

3 14.2 Kasserapport I afsnit 6.3 lærte du at registrere bilag i en kasserapport, med konto 12310: Kassekonto og konto 12320: Bank- indestående. Nu udskiftes bankkontoen med en kassekredit. Hermed får virksomheden mulighed for løbende at følge størrelsen af: Kassebeholdningen, og Den disponible beholdning på kassekreditten. Her vises, hvordan Camilla i Fashion Shoe registrerer bilagene for den 30. juni. 3

4 Bilag 270 Kasseterminalopgørelse:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 Bilag 270 Kasseterminalopgørelse: Dagens kontante varesalg ……………………. kr + moms …………………………………………. kr I alt ………………………………………………. kr Beløbet er lagt i kassen. 4

5 Bilag 271 Kasseterminalopgørelse:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 Bilag 271 Kasseterminalopgørelse: Dagens varesalg betalt med dankort …………. kr + moms …………………………………………... kr I alt ………………………………………………... kr Beløbet er indsat på kassekreditten. 5

6 Bilag 272 Bankoverførsel:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Bilag 272 Bankoverførsel: Overført til Friis Sko (konto: ) …………. kr Beløbet er hævet på kassekreditten og udligner gælden til Friis Sko. 6

7 Gebyrer hævet på kassekreditten …………...... kr. 250
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 Bilag 273 Kontoudskrift: Gebyrer hævet på kassekreditten ………… kr. 250 7

8 Bilag 274 Bankkvittering:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Bilag 274 Bankkvittering: Indsat på kassekreditten ………… kr Beløbet er taget i kassen. 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kassekredit 4.000 4.000 8

9 Bilag 275 Bankoverførsel:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Bilag 275 Bankoverførsel: Overført fra Beauty Face (konto ) kr Er indsat på kassekreditten. Udligner vores tilgodehavende. 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 9

10 Bilag 276 Faktura fra Skomageren:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Bilag 276 Faktura fra Skomageren: Leverede sko (handelsvarer til videresalg) …... kr + moms …………………………………………... kr I alt ………………………………………………... kr Beløbet er overført fra kassekreditten. 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 10

11 Afslutning af kasserapport.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser 270 Kontantsalg 5.750 1100 4.600 Afslutning af kasserapport. 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 11

12 Dagens bevægelser beregnes ved at lægge hver kolonne sammen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser 270 Kontantsalg 5.750 1100 1100 4.600 Dagens bevægelser beregnes ved at lægge hver kolonne sammen. 270 + moms 14262 1.150 271 Dankortsalg 9.250 1100 7.400 271 + moms 14262 1.850 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 12

13 Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Bilag nr. Nr. 125 Ført af CM
KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit 13

14 I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 I kasserapporten skrives de likvide beholdninger ved dagens start. Kassebeholdning: kr Kassekredit disponibel: kr 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 14

15 Her skrives kassebeholdningen om aftenen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Her skrives kassebeholdningen om aftenen. I praksis findes aftenbeholdningen ved at tælle kassen op. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 15

16 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Sammentæl indbetalings- og udbetalingskolonnen for kassen. Der skal gerne være balance. Hvis der ikke er balance, er der en kassedifference. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 16

17 Der skal imidlertid være balance i kasserapporten.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Der skal imidlertid være balance i kasserapporten. For at få balance, skrives de 20 kr. i indbetalings-kolonnen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 20 17

18 Nu er der balance i kassen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Der sammentælles igen. Nu er der balance i kassen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 20 7.500 7.500 18

19 Banken afsluttes således: Sammentæl kolonnen med Indsætninger.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Banken afsluttes således: Sammentæl kolonnen med Indsætninger. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 50.000 20 7.500 7.500 19

20 Der findes ikke kassedifferencer på kassekreditten.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Der findes ikke kassedifferencer på kassekreditten. Derfor skal konto 14210: Kassekredit altid balancere. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 Skal altid balancere 20

21 Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne: 273 Gebyrer 250 3900 250 ? = 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 ? 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 21

22 Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Aftenbeholdningen på kassekreditten skal man selv beregne: 273 Gebyrer 250 3900 250 ? = 274 – = Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 22

23 Kontrol: 17.400 + 32.600 = 50.000 Tekst Kasse Kassekredit
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Kontrol: 273 Gebyrer 250 3900 250 = 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 23

24 Kontrol: 17.400 + 32.600 = 50.000 Tekst Kasse Kassekredit
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Kontrol: 273 Gebyrer 250 3900 250 = 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 24

25 Kontrol: 17.400 + 32.600 = 50.000 Tekst Kasse Kassekredit
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Kontrol: 273 Gebyrer 250 3900 250 = 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 3.500 32.600 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 25

26 Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Nu afsluttes kolonnerne med modposteringerne: I kolonnen ”Kontonr.” skrives og (Det er kontonumrene for Kasse og Kassekredit). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 3.500 32.600 14210 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 26

27 I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 27

28 I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 I kolonnerne ”Debet” og ”Kredit” skrives dagens bevægelser i kassen. Det samme gøres for dagens bevægelser på kassekreditten. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 20 7.500 7.500 28

29 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 20.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Ved optællingen af kassen var der en kassedifference på kr. 20. Den skal registreres i kolonnen ”Modposteringer”. De to kontonumre, der skal bruges, er 3300 og 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 12310 7.500 7.500 29

30 De 20 kr. står i indbetalings-kolonnen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 De 20 kr. står i indbetalings-kolonnen. Derfor var de for meget i kassen. (De er kommet ind i kassen). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 12310 7.500 7.500 30

31 Registreringen af kassedifferencen (bilag 277) vises her:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Registreringen af kassedifferencen (bilag 277) vises her: Konto 3300: Kassedifferencer krediteres med kr. 20. (Kassedifferencen gør virksomhedens omkostninger mindre). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 7.500 7.500 31

32 Der modposteres således: Konto 12310: Kasse debiteres med kr. 20.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Der modposteres således: Konto 12310: Kasse debiteres med kr. 20. (Kassebeholdningen er blevet større). 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 Se forklaring 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 32

33 Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skal være balance.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skal være balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 33

34 Formålet med kasserapporter.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Formålet med kasserapporter. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 34

35 Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at stå for bogføringen.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Kasserapporten kan sendes til revisoren, der efterfølgende foretager den endelige bogføring af bilag samt dagens bevægelser i kassen og på kassekreditten. Virksomheden kan naturligvis også vælge selv at stå for bogføringen. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 35

36 Beløbene er lig med aftenbeholdningerne fra dagen før.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Ved dagens begyndelse var der følgende beholdninger: Kr = i alt kr Beløbene er lig med aftenbeholdningerne fra dagen før. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 36

37 Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Aftenbeholdningerne viser Fashion Shoes beholdninger ved lukketid: Kr = i alt kr 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 37

38 Kassekredit disponibel
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Fashion Shoe har således lige nu i alt kr til at betale eventuelle regninger og lønninger med. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 Kassebeholdning + moms Kassekredit disponibel 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 38

39 Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Aftenbeholdningerne overføres som morgenbeholdninger på næste dags kasserapport. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 39

40 I kassen burde der om aftenen være følgende:
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 I kassen burde der om aftenen være følgende: Beholdning morgen kr + Dagens indbetalinger kr - Dagens udbetalinger kr = Beregnet aftenbeholdning kr 273 Gebyrer 250 3900 250 Men kassen er optalt til kr Derfor er der 20 kr. for meget i kassen. 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122107 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12114 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 40

41 Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skal være balance.
Nr. 125 Ført af CM KASSERAPPORT Dato: 30.6 år 2 Bilag nr. Tekst Kasse Kassekredit Modposteringer Indbe-talinger Udbe-talinger Indsæt-ninger Hæv-ninger Konto-nr. Debet Kredit Dagens bevægelser Beholdning morgen Beholdning aften Balance Kassedifference 272 Overført til Friis Sko 8.400 142205 8.400 Sammentæl ”Debet-” og ”Kreditkolonnen”. Der skal være balance. Hvis der ikke er balance, så find fejlen og ret den. 273 Gebyrer 250 3900 250 274 Indsat kontant 4.000 4.000 275 Fra Beauty Face 2.500 122104 2.500 276 Kontant varekøb 8.750 12110 7.000 276 + moms 14261 1.750 5.750 4.000 15.750 17.400 17.400 17.500 1.730 34.250 12310 5.750 4.000 3.500 32.600 14210 15.750 17.400 7.480 7.500 50.000 50.000 3300 20 277 20 12310 20 7.500 7.500 38.920 38.920 41

42 14.2 Kasserapport Du kan nu:
Registrere bilag i en kasserapport med konto 14210: Kassekredit Afslutte kasserapporten. Opgave 14.2a: Kasserapport Skabelon: Kasserapport i Excel (niveau D)