Download præsentationen
Præsentation er lastning. Vent venligst
Offentliggjort afErling Madsen Redigeret for ca. et år siden
1
Hvordan følger jeg op på målene med budgettet? v. Økonomikonsulent Arne Larsen Agrogården
2
Budgetprocessen ► Alle parter er aktivt involveret i budgettet ► Alle er forpligtiget over for hinanden ► Mål oversættes til konkrete handlinger ► Handlinger oversættes til økonomiske konsekvenser ► Mål og delmål bliver til synlige milepæle
3
Eksempler på Mål ► Strategiske- og ledelsesmæssige Indtjening på 650.000 kr. før skat Jordkøb prioriteres op til 60% af harmoniareal Opstart onsdagsmøder med de ansatte ► Produktionsmæssige (management) 25 grise/årsso Halvere dødeligheden Udbyttemål salgsafgrøder = 2004 +7%
4
Handlingsplan Hvad – Hvem - Hvornår ► Jordkøb 60% af harmoniareal Købe 35 ha inden den 31.12.2006 Udarbejde beslutningsgrundlag Pris, finansiering, mekanisering, arbejdsbyrde … Aftale med kreditforening og pengeinstitut Ansvarlig: Ejer Tidsplan: 31.3.2005
5
Handlingsplan Hvad – Hvem - Hvornår ► Opstart onsdagsmøder med de ansatte Formål Udarbejde dagsorden Beslutningsreferat Ansvarlig: Ejer Tidsplan: 31.3.2005
6
Handlingsplan Hvad – Hvem - Hvornår Indtjening på 650.000 kr. før skat Mål forbedring på 150.000 kr. i forhold til nudrift- budget 2005 Realiseret i 2006 driftsregnskabet Udarbejde Analyser Handlingsplan med delmål og fokusområder Ansvarlig: Ejer og økonomikonsulent Tidsplan: 31.12.2004
7
Handlingsplan Mål forbedring indtjening 150.000 kr. ► Søer 25,0 grise/årsso, +1,5 gris = 50.000 kr. ► Investering 300.000 kr. Forbedring løbeafdeling Indkøb ekstra 100 sopolte Gennemført 1. maj 2005 ► Fokus: Omløberprocent, levendefødte, dødelighed ► Opfølgning E-kontrol Nøgletal, efter 30.9.2005 Budgetkontrol
8
Handlingsplan Mål forbedring indtjening 150.000 kr. ► 7 % udbyttestigning mark = 50.000 kr. ► Fokusområde Rettidig omhu Kritiske opgaver udføres på optimalt tidspunkt ► Opfølgning 1-2 markbesøg i vækstsæson Vurdering af afgrødernes tilstand før høst Budgetkontrol 31.12.2005 ► Vurderings- og beslutningsgrundlag for næste års afgrødevalg
9
Budgettet ► Dataindsamling Referat af budgetmøde Datagrundlag fag – og økonomikonsulenter Realistiske forudsætninger!! ► Taldelen Drifts-, status- og likviditetsbudget ► Erklæringer Vurdering, analyser og handlingsplan Følsomheder og nulpunkt
10
Opfølgning ► Form og indhold Aftalt sammen med budgettet ► Går det som forventet? Hvorfor Hvorfor ikke Forklaringer – MEN ikke bortforklaringer ► Registrere og marker de mål som er nået Succesoplevelser Motivation
11
Opfølgning ► Budgetkontrol Likviditet ► Produktionskontroller Tekniske nøgletal ► Markbesøg Visuel vurdering ► Afvigelser Årsagsforklaring (Periode, Priser, Mængder) Korrigerende handlinger
12
Opfølgning ► Handlingsplan Er aftalte handlinger udført? ► Fokuspunkter Virker det? Kan resultatet ses?
13
Gevinsten ved budgettet ► Budgettet er et godt værktøj – fordi vi ønsker at skabe resultater ► Budgettet er et aktivt ledelsesværktøj ► Synliggøre hvad du vil ► Opfølgning sikre succes ► Succes giver motivation
Lignende præsentationer
© 2024 SlidePlayer.dk Inc.
All rights reserved.