MSB Aarhus Kommune Undervisningsdag 2015 25. august 2015.

Præsentationer af emnet: "MSB Aarhus Kommune Undervisningsdag 2015 25. august 2015."— Præsentationens transcript:

1 MSB Aarhus Kommune Undervisningsdag 2015 25. august 2015

2 MSB Aarhus Kommune side 2 Dagsorden Velkomst og morgenmad Lov og rammeaftale Resultatopgørelse for 2014 Frokost Lidt om indberetning af takster for 2016 Kort om differentiering af takster

3 MSB Aarhus Kommune Hvad siger loven? (2014) Bek. 683, § 2. Taksten skal fastsættes for det enkelte tilbud eller for typen af tilbud. Ved typen af tilbud forstås tilbud, som kan erstatte hinanden, dvs. de skal være rettet mod samme målgruppe, og tilbuddenes ind- hold og omfang skal have en sammen- lignelig karakter. § 4. Et over- eller underskud skal indregnes i taksten i form af tillæg til eller reduktion af taksten for det enkelte tilbud eller typen af tilbud, jf. § 2. § 2 Stk. 2. Et over- eller underskud kan overføres i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens fastsatte retningslinjer herfor. Dog skal et underskud senest indregnes i taksten 2 år efter det år, underskuddet vedrører.

4 MSB Aarhus Kommune Ny regler næste år De første 5 % af overskud og underskud indregnes ikke. Ingen udlignings- grupper. Ingen akkumulering af over/underskud. Hensættelser i stedet for.

5 MSB Aarhus Kommune Ny bekendtgørelse Bek. 9, § 2. Driftsherren skal fastsætte takster for de enkelte ydelser, som driftsherren leverer. Stk. 2. Driftsherren kan desuden fastsætte takster for ydelsespakker. § 4. Kommunale og regionale driftsherrer skal i overensstemmelse med §§ 5-8 indregne tidligere års over- og underskud i taksten for ydelser og ydelsespakker Stk. 2. Et over- eller underskud kan overføres i overensstemmelse med kommunalbestyrelsens fastsatte retningslinjer herfor. Dog skal et underskud senest indregnes i taksten 2 år efter det år, underskuddet vedrører. § 5. Kommunale og regionale driftsherrer kan beslutte, at overskud på op til 5 % ikke indregnes i taksten men hensættes til senere brug. § 7. Underskud på op til 5 % kan for kommunale og regionale tilbud ikke indregnes i taksten, men dækkes ved effektivisering eller af tidligere overskud.

6 MSB Aarhus Kommune Sammenhæng 2016201520142013 Resultat Takst Hensættelse

7 MSB Aarhus Kommune Resultatopgørelse Beregning af over-/underskud på taksten. Eventuelle over-/underskud skal indregnes i taksten 2 år efter (dvs. i 2016-taksten). I rammeaftalen i Region Midtjylland er det aftalt, at kun over-/underskud på mere end 5 %, skal indregnes i taksten. På langt sigt (dvs. 2 år) skal også over- /underskud på mindre end 5 % udlignes. NB. Der kommer nye regler om opgørelse af over/underskud i de kommende år

8 MSB Aarhus Kommune Eksempel Mio. kroner2013201420152016 Takst * Belægning4,44,0 Regulering (år -2)0,30,00,30,1 Årets takstindtægt4,14,0 Årets omkostninger4,54,1 Årets underskud0,40,1 Underskud primo0,10,20,0 Underskud0,50,3 Indregn (år +2)0,30,1 Underskud ultimo0,2

9 MSB Aarhus Kommune Regnearket Hvis regnearket er meget langsomt: Slå automatisk beregning fra. Hjælpetekster. Klik på linje 1. Indtastning AC: Belægning. AD: Indskrivning over 100 %. AE: Særydelser. AH: Regnskab.

10 MSB Aarhus Kommune Takst-indtægt I regnearket sker denne beregning. Der indtastes en belægning (antal personer). Der indtastes eventuelle tillæg til taksten. Takstindtægt = Takst * Belægning + tillæg. Formlen i kolonne AF kan overskrives. Indtastning af den bogførte takstindtægt. Kun, hvis der er bogført med korrekt periodisering, og hvis der er afregnet for alle pladser. Selvom der indtastes en bogført takstindtægt, så skal belægningen og tillægs- takster også oplyses.

11 MSB Aarhus Kommune Er der fejl i taksten? Kontroller takstberegningen. Hvis den angivne takst ikke er korrekt i forhold til den takst, der faktisk er opkrævet, så skal der korrigeres. Rettelser. Ret selve taksten i kolonne AB. Hvis takstgrundlaget er forkert, skal det også rettes. Især kolonne S (tjenestemænd), T (ejendomsomkostninger) og AA (takstgrundlaget) er vigtige, idet disse tal anvendes i senere beregninger.

12 MSB Aarhus Kommune Omkostninger Indtast tilbuddets direkte udgifter. Eventuelle fælles udgifter skal fordeles mellem tilbuddene. Overheads beregnes automatisk. Eventuelt kan afskrivning, forrentning og tjenestemands-bidrag rettes. Underskud Primo beregnes automatisk. Tjek, at det er korrekt. 0 er et tegn på, at der er noget galt. Derfor fremhæves cellen.

13 MSB Aarhus Kommune Kæder og nøgler Tilbuddene er kædet sammen fra år til år. Automatisk overførsel af over-/underskud fra et år til et andet. Beskyttelse af nøglefeltet. Låste celler kan låses op. Aldrig to linjer med samme nøgle. Større fejl og mangler. Rækker må ikke slettes. Marker i stedet i kolonne AU, at rækken skal slettes. Sæt ikke nye rækker ind, men brug i stedet de tomme rækker i bunden. Eventuelle nye tilbud i 2014 skal også tilføjes i fanebladene for 2015 og 2016

14 MSB Aarhus Kommune Udligning Udligning sker indenfor målgrupper: Specialundervisning/kommunikation. Børn og Unge. Voksne. Sindslidende. Forsorgshjem. Kvindekrisecentre. Misbrugere. Der skal skelnes mellem: Rammeaftale. Ikke rammeaftale. Der kan skelnes mellem: Døgntilbud. Dagtilbud.

15 MSB Aarhus Kommune Resultat 2014 Udligningsgruppe. Kontroller, at den angivne udligningsgruppe er korrekt. Udligning mellem dagtilbud, døgntilbud og ambulante. I fanebladet ”Lister” vælges om dagtilbud, døgntilbud og ambulante tilbud opgøres samlet eller hver for sig. Indenfor eller udenfor rammeaftale. Kontroller, at tilbuddet er korrekt angivet ift. rammeaftale i 2016. NB: det er placeringen i 2016, der er afgørende. NB. Takstfil 2016 er ikke færdig endnu, men under takst 2015 findes en foreløbig udgave.

16 MSB Aarhus Kommune Hvordan med puljer? Bogføres udgifterne på de enkelte tilbud. Så skal udgifter skrives på tilbuddet. Bogføres et bidrag til central pulje. Bidraget skrives som udgift for tilbuddet Udgiften i puljen skal ikke med. Bogføres udgifterne centralt. Udgifter i puljen tages med i fanebladet ”Sum2014”.

17 MSB Aarhus Kommune Rest overskud/underskud fra 2013 Hvis der er nogle overskud eller underskud fra 2013, som ikke kan henføres til enkelte tilbud. Så kan de angives i ”Sum 2014” som akkumuleret over-/underskud ved årets start. Problemet kan opstå, hvis nogle tilbud er lagt sammen med virkning fra 2014, og ikke alle omkostningerne i 2013 er henført til de enkelte tilbud, men blot opgjort som tværgående omkostninger.

18 MSB Aarhus Kommune Overblik Sammenhæng mellem årene. Indtast nøglen for tilbuddet.